Наш адрес:
400121, Волгоград,
ул.Елецкая 21, офис 216

Телефоны:
8-8442-50-20-07
8-937-720-67-47

E-mail:
[email protected]

Если квартира в ипотеке можно ли получить налоговый вычет


Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – когда можно получить при обращении к работодателю и через налоговую?

...

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

Мой мир

Оглавление:

  • На какие законодательные акты опираются сроки?
  • Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?
  • Через работодателя
  • Через налоговую
  • Задержка выплат по вине налогового органа
  • Документы на тему статьи

На какие законодательные акты опираются сроки?

При приобретении жилья по договору с банком возврат основывается на ст. 220 НК РФ, а также на Федеральный закон от 23 июля 2013 года N 212-ФЗ, который внес коррективы в вышеупомянутую статью.

Теперь при определении суммы льготы необходимо обращать внимание прежде всего на год покупки. До января 2017 года окупится одна сумма, после января 2017 – чуть другая.

Датой перехода жилья в ваше распоряжение является дата в свидетельстве или выписке из ЕГРН при сделках на вторичном рынке, для новостроек – день получения акта приемки квартиры у строительной компании.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Выясним для начала, когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку через работодателя. Если вы совершаете возврат через фирму в которой работаете, то после получения акта или выписки из ЕГРН на свое имя можно сразу же подавать документы.

Общая компенсация равна сумме 13% от цены жилья и от процентов по ипотеке.

Преимуществом этого вида вычета является отсутствие необходимости ждать конца календарного года. В результате каждый месяц с вашей официальной зарплаты не будут удерживать подоходный налог, до тех пор, пока подлежащая выплате сумма не окажется на вашем счету. Проценты с кредита будут возвращаться только по мере уплаты их банку в течение всего срока займа.

Что нужно делать:

  1. Обратиться в налоговую, и подать документы:
    • справку о доходах за год;
    • правоподтверждающее свидетельство или акт;
    • квитанции об уплаченной стоимости квартиры;
    • договор с банком о предоставлении займа;
    • справка об уплаченных процентах по ипотеке.

    Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ: бланк, образец.

    Декларация здесь не заполняется.

  2. Подождать месяц, именно этот срок отводится инспекции по закону при получении льготы через организацию, в которой вы трудоустроены.
  3. Либо заказным письмом придет от налоговой результат по заявленным документам, либо вам самим придется через месяц прийти опять в государственную структуру и забрать уведомление о выплате компенсации.
  4. Отнести уведомление в бухгалтерию предприятия. Последняя производит расчеты и в ближайшую зарплату начисляет вам больше обычного на 13 %.

Выплаты по ипотеке можно получать столько лет, сколько потребуется, но в пределах 390 000 рублей, если квартира стала вашей после 2017 г. До 2017 г. — компенсация за переплату банку не имеет ограничения.

Заявление на предоставление вычета для работодателя: бланк, образец заполнения.

Теперь стоит узнать, когда можно подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и что для этого необходимо.

Через налоговую

Если вычет будет осуществляться через ФНС, то нужно дождаться окончания календарного года, а потом подавать заявление за предыдущий год.

Заявление на предоставление налогового вычета при покупке квартиры: бланк, образец.

Выясним на примере, когда можно получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Если вы получили акт в феврале 2017 года, претендовать на компенсацию вы сможете с начала 2018 г. за 2017 г.

Что нужно делать:

  1. Сдать документы для возврата налога в налоговую, включая декларацию 3-НДФЛ.
  2. Ждать 3 месяца, опять прийти в налоговую и подать заявление.
  3. Спустя еще месяц деньги должны быть в вашем распоряжении.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

Если вы не знаете, как заполнить декларацию, тогда обязательно прочитайте эту статью.

Лучше не настраивать себя, что уполномоченная организация рассмотрит вопрос о полагающейся вам сумме раньше срока. Рассчитывайте на 4 месяца – это максимальное время ожидания.

Комиссия изучает документы не больше 3-х месяцев, после чего принимает решение, о котором должна вас известить письменно или устно. Из документов подготавливаете то же самое, что и в первом случае, только еще верно заполненную декларацию, без помарок, опечаток.

Существует неудобное ограничение: подавать на возврат можно исключительно на последние три года. Если квартира куплена в 2012 г, то в настоящий момент вы сможете вернуть за 2016 — 2017 года.

Поскольку только от официальной зарплаты рассчитывается выплата в месяц, на момент подачи заявления вы должны работать. Если декретный отпуск, то начало получения средств отсрочится до выхода на работу.

Срок давности получения возвратов не ограничен. Можно получить деньги, если жилье куплено 10-12 лет назад. Отличие составляют предельные размеры компенсаций. До 2008 г. налог брался с 1 млн рублей, после 2008 – с 2 млн рублей, после 2017 года выплаты по процентам ограничены тремя млн рублей.

По двум видам вычетов подавать заявление потребуется каждый год.

Задержка выплат по вине налогового органа

Прежде чем говорить о просрочке выплат, вы должны знать какая сумма возврата вам положена и уметь рассчитать ее. О том, какие деньги можно вернуть собственнику читайте здесь.

По прошествии четырех месяцев с момента подачи декларации деньги должны быть у вас. Вы можете прозванивать инспектору и уточнять, на какой стадии сейчас выполнение заявления.

Но на практике случается, что средства так и не поступают. Как можно поступать в этих случаях:

  1. Звонить в отдел, занимающийся расчетами. Вероятнее всего, там скажут, что деньги перечислили. Даже если это не так. Но вы даете понять, что отслеживаете процесс, и тогда сотрудники поймут, что им нужно ускориться.
  2. Если после звонка прошла неделя, а результата нет, пишите письменное обращение на имя начальника налоговой службы в произвольной форме, объясняя ситуацию и ссылаясь на статью 78 НК РФ. Подобное заявление можно оставить как на сайте ИФНС, так и лично передать.
  3. Если и от предыдущего шага нет пользы, то следует написать жалобу в УФНС региона. Известить можно так же лично, через интернет или по почте с уведомлением о вручении.

Результат может быть уже на первом шаге, а может, придется дойти и до третьего.

Если налоговая организация задержала выплату имущественной компенсации в условиях ипотеки, то начисляется пеня ежедневно, которую вам также обязаны возместить.

Пеня = Сумма возврата * Дни просрочки * Ставка рефинансирования ЦБ / 360 дней

Если вы не будете требовать оплаты штрафа, инспекция вряд ли сама проявит инициативу. Но если к возврату подлежит 260 000 рублей, а дней после установленного срока прошло десять, то набежавшие проценты будут равны примерно шестистам рублям.

При этом в конце года вам придется подать декларацию и заплатить с этой суммы НДФЛ. Так что станете ли вы претворять в жизнь обязательство налоговой оплатить пеню, решать вам.

Время перечисления возвратных средств за покупку жилья с ипотекой зависит от выбранного способа получения денег, а также от интенсивности работы налоговой службы.

Хотите знать больше? Читайте другие наши материалы в этом разделе.

Документы на тему статьи

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

Мой мир

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

myrealproperty.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Приобретение недвижимость всегда связано с большими тратами, а в случае покупки с привлечением банковским средств, еще и с дальнейшими финансовыми обязательствами перед кредитором. Облегчить бремя заемщика поможет налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Таким образом государство предоставляет возможность вернуть часть налоговых платежей в порядке, строго регламентированном федеральным налоговым законодательством.

Понятие имущественного вычета

Реализация права на имущественный вычет подробно описана в положениях главы 23 НК РФ, а также некоторых нормативных актах, корректирующих процесс оформления. Таким образом, ипотечный заемщик сможет вернуть средства, равные двум-трем ежемесячным платежам по кредиту.

Под налоговым вычетом понимают установленную согласно федеральному законодательству, сумму, призванную снизить издержки российских граждан при покупке квартиры или иной недвижимости, расположенной в пределах страны.

Схема получения налогового вычета, называемого также имущественным, определена статьей 220 НК и различными поясняющими письмами от ФНС по некоторым спорным моментам.

В основе действия имущественного вычета лежит возврат уплаченного ранее подоходного налога в размере 13%. Таким образом, заемщик, оформивший ипотеку, ежегодно может подать документы на возврат 13% от величины своего годового дохода, не принимая в расчет, была ли покупка оплачена заемщиком сразу, либо был оформлен ипотечный кредит.

Немаловажным нюансом является тот факт, что имущественный вычет можно оформить не только на объект приобретения, но и на уплаченные по ипотеке проценты.

Единственное ограничение – в величине возвращаемой суммы. Она не может превышать размера годовых отчислений НДФЛ, а подавать на возмещение можно каждый последующий год, вплоть до достижения предельного лимита, установленного государством.

Право на имущественный вычет возникает в году, следующем за годом сделки, и сохраняется несколько лет. Если заемщик не успел вовремя подать на возмещение, он может сделать это сразу за последние три года, предшествующие году обращения в ФНС.

Покупка следующих объектов по ипотечному договору позволяет рассчитывать на возврат налогового вычета:

  • квартира;
  • комната;
  • доля в новостройке;
  • возведение частного жилого дома.

Определение размера налогового вычета

Гражданин может самостоятельно определить сумму вычета, учитывая в расчетах два основных показателя:

  1. Стоимость купленной квартиры.
  2. Величина отчислений по НДФЛ.

Кроме того, частично вернуть можно и проценты, уплаченные за использование банковских средств на сделке, и сумму основного долга. Главное, чтобы налогоплательщик использовал ипотечные средства, заключив договор о целевом кредитовании. Даже если средства были потрачены на покупку жилья, использование заемных средств по потребительскому нецелевому кредитованию делает возмещение невозможным.

Расчет годового возмещения будет во многом зависеть от того, какие отчисления по подоходному налогу делал работодатель в отношении работника.

Определение величины вычета происходит с применением следующих правил:

  1. Верхний предел общего вычета за все годы ограничен 13 процентами от цены ипотечной квартиры.
  2. Ежегодный возврат ограничен суммой уплаченного НДФЛ.
  3. Если подается заявление о возврате средств за недвижимость, сделка по которой прошла до 2008 г., действует лимит на вычет до 1 миллиона рублей.
  4. При покупке квартиры ранее 2017 года, проценты будут возвращены в полном объеме.
  5. Сделка по ипотечной квартире до 2017 года ограничивает базу для вычета 2 миллионами рублей, а ипотека, оформленная позже устанавливает лимит до 3 миллионов рублей.

Ограничения в применении вычета

Так как к возврату подразумеваются средства, перечисленные в качестве подоходного налога, некоторые лица не имеют права на оформление вычета:

  1. Безработный, не отчислявший в течение года НДФЛ, не имеет средств к возврату.
  2. Индивидуальный предприниматель, применяющий другую систему налогообложения, также не вправе претендовать на возмещение, т.к. с его доходов рассчитывался и уплачивался налог по УСН, патенту или ЕНВД.

Если предприниматель производил выплаты НДФЛ в рамках общей системы налогообложения, право на 13-процентный возврат сохраняется.

Не только заработная плата может учитываться в качестве доходов налогоплательщика, доходы от аренды, продажи, заработки у разных работодателей будут включены в расчетную базу, но при условии, что данная деятельность проводилась с отчислением подоходного налога. Исключение составляют начисленные акционеру дивиденды – несмотря на отчисление 13 процентов от полученного дохода, в налоговую базу их не включают.

В некоторых ситуациях трудоустроившая организация приобретает жилье для своих сотрудников. В этом случае, затраты несет работодатель, и новый собственник не имеет права на получение вычета.

Кроме того, действует еще ряд ограничений:

  1. Оформление сделки покупки жилья у близкого родственника либо между опекуном и опекаемым лицом.
  2. Привлечение материнского капитала снижает расчетную сумму, с которой исчисляется вычет, на величину средств от государства по семейному сертификату.

Еще одним важным нюансом является необходимость уплаты налога на рассматриваемый объект недвижимости – его уплачивают до истечения отчетного периода, т.е. 30.04 года, следующего за ипотечной сделкой.

Чтобы воспользоваться предоставленной по закону возможностью вернуть уплаченные ранее средства, можно выбрать один из более подходящих способов:

  1. Обратиться в местное отделение ФНС с предоставлением всех необходимых бумаг. Компенсация будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам налогоплательщика.
  2. Оформить вычет через бухгалтерию работодателя, получив предварительно особое уведомление для организации. Это позволит увеличить ежемесячный размер заработной платы в размере дополнительных 13%.

Подобная процедура проводится ежегодно для того, чтобы вернуть отчисленный НДФЛ за прошедший год. Единственное исключение, если заемщик не сразу воспользовался своим правом, а обратился в налоговую спустя несколько лет после ипотечной сделки. В этом случае он вправе подать документы сразу за три последних года, но не более.

Перечень бумаг для имущественного вычета

Для возврата средств из бюджета потребуется основательная документационная подготовка, включающая сбор следующих бумаг:

  • гражданский паспорт налогоплательщика-собственника;
  • договор о покупке ипотечной квартиры;
  • заполненная надлежащим образом декларация о доходах;
  • договор об ипотеке;
  • документ из банка со сведениями об остатке долга по кредиту, оплаченным процентам, ежемесячным платежам;
  • 2-НДФЛ от работодателя;
  • свидетельство о регистрации квартиры;
  • ИНН;
  • заявление с реквизитами получателя, либо справка от работодателя с реквизитами перечисления, если вычет будет возмещен через работу.

На видео об оформлении налогового вычета

После того, как получено уведомление о налоговом вычете (его дают в течение 30 дней после обращения), налоговая в течение последующих 3 месяцев рассматривает документы и принимает решение. В случае положительного решения, указанные в заявлении средства подлежат перечислению в течение последующих двух недель.

ru-act.com

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

При покупке недвижимости российские граждане обретают возможность оформления имущественного вычета.

Но для возвращения налога нужно соблюсти правила. Как в 2017 году возвратить налоги при приобретении ипотечного жилья?

По большей части россиянам известно, что есть возможность с приобретенной недвижимости получить вычет по налогам и покрыть часть расходов.

Но отнюдь не все знают, что подобное возмещение возможно и по ипотечным займам. Как в 2017 году оформлять получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку?

Что нужно знать

Наиболее популярным вопросом касательно вычета является, кто же имеет право на него.

Законное право имеется у любого россиянина, трудоустроенного официально и с зарплаты какого ежемесячно работодателем отчисляется подоходный налог, равный 13% от заработка.

В таком же размере можно вернуть средства от покупки недвижимости, в том числе и в ипотеку.

В некоторых случаях вычет получить не удастся. Если:

  • недвижимость приобретена до 1.01.2017 и право на вычет уже использовано;
  • объект приобретен у близкого родственника;
  • отсутствует официальное трудоустройство;
  • стоимость квартиры частично оплачена работодателем;
  • жилье приобретено по госпрограммам.

Что касается суммы возврата, то максимальный лимит в 2017 году составляет двести шестьдесят рублей, что высчитано как тринадцать процентов от двух миллионов рублей.

При покупке за сумму большую разница не учитывается. Примечательно, что количество обращений за вычетом в законе не ограничено.

Обращаться можно столько раз, насколько позволит установленный предел возвращения.

Основные понятия

Налоговый вычет это возвращение налога. Его суть в том, что гражданин, оплачивая НДФЛ, получает право на использование имущественного вычета в случае приобретения жилой недвижимости.

Возврат осуществляется в форме уменьшения ежемесячных налоговых платежей из заработной платы.

Проще говоря, НДФЛ не будет взиматься до исчерпания суммы вычета. Либо сумма вычета предоставляется единовременно по итогам выплаченного за год НДФЛ.

Законом установлена предельная сумма вычета. За один год можно возвратить только сумму, какая равна подоходному налогу, выплаченного работодателем за отчетный год.  Оставшаяся сумма не сгорает.

Можно оформлять вычет до полного исчерпания лимита. Но декларацию о доходах можно подавать в налоговую только за текущий или три предшествовавших года.

Возможность налогового возврата и его порядок определяет Налоговый Кодекс РФ.

Здесь сказано, что при приобретении недвижимости в ипотеку можно оплатить проценты по кредиту за счет имущественного вычета.

Виды налогового возврата

Приобретая жилую недвижимость на ипотечные средства, разрешается получить сразу два вычета по налогам. Первый — основной.

Он не различается с вычетом при обычном приобретении квартиры за собственные средства. Основополагающие факторы таковы:

Предельный размер возмещения Считается от величины в два миллиона рублей
Право на вычет появляется только после обретения свидетельства о госрегистрации права собственности Либо акта о приеме-передаче объекта
Вычет допускается включать как свои финансовые вложения Так и кредитные (с правовой позиции деньги, полученные в кредит, признаются собственными)

Кроме того частично возмещает налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку проценты по кредиту.

Вычет дозволяет возвратить 13% от фактической суммы выплаченных по ипотеке процентов. При этом:

Таким правом можно воспользоваться лишь при возникновении права на основной вычет Причем если ипотека получена ранее года обретения свидетельства собственника, то и в этом случае в состав вычета допускается включать все выплаченные проценты
Наибольший размер вычета по процентам ипотечного займа Исчисляется от суммы в три миллиона рублей. Но если ипотека оформлена до 1.01.2017, то величина вычета по кредиту не ограничена
Заявлять к вычету допускается Лишь фактически выплаченные проценты за прошедшие годы

Правовые нормы

НК РФ гласит, что при приобретении жилья по ипотечным программам можно оформить основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК) и вычет по процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК).

Причем вычет по процентам предоставляется не только по договору ипотеки. Основанием может стать любой целевой займ, направленный на приобретение жилища или его строительство.

Значение имеет момент приобретения квартиры. Когда недвижимость куплена до 1.01.2017, то оба вычета (основной и по процентам) можно оформить только по одному объекту.

Покупка объекта недвижимости после указанной даты дает возможность воспользоваться вычетом по процентам и в случае, когда основной вычет уже был использован по другому жилищу.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Получить при ипотеке налоговый вычет допустимо двумя методами:

  • через ФНС;
  • через работодателя.

Порядок действий зависит от выбранного варианта. При оформлении через налоговую инспекцию алгоритм действий таков:

Подготовить пакет документов Сдаваемые копии заверить нотариально
Заполнить 3-НДФЛ На основе собранной документации
Написать заявление На предоставление налогового вычета
Сдать документацию в ФНС лично или почтой В последнем случае используется ценное письмо с описью вложения
Подождать завершения налоговой проверки Камеральная (невыездная) проверка осуществляется в течение трех месяцев максимум (ст.88 НК). Затем в десятидневный срок высылается уведомление о результате (предоставление/отказ)
Дождаться выплаты средств Согласно п.6 ст.78 НК деньги поступают на счет заявителя в течение месяца с момента окончания поверки и принятия заявления на возврат (если не подано сразу, подается после получения уведомления)

Если возврат осуществляется через работодателя, то порядок несколько меняется. В частности обратиться за вычетом можно сразу после возникновения подобающего права, а не по истечении года.

Схема возврата такова:

  1. Собрать документы.
  2. Для подтверждения права на вычет отправить пакет документов в налоговый орган.
  3. В течение тридцати дней получить уведомление из ФНС о подтверждении права.
  4. Подать уведомление с заявлением на вычет в бухгалтерию работодателя.
  5. Начиная с месяца уведомления работодателя получать зарплату без вычета НДФЛ.

Необходимый перечень документов

При оформлении имущественного вычета через налоговые органы потребуется подготовить такие документы:

  • заявление налогоплательщика на возврат налогов на праве имущественного вычета;
  • декларация формы 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, в какой отображены полученные доходы и уплаченный налог;
  • копия паспорта;
  • копия ИНН;
  • копии свидетельств о браке и рождении детей (при наличии);
  • документы на купленную квартиру (ДКП, свидетельство о праве собственности, расписка в получении средств продавцом);
  • копия ипотечного договора (при покупке квартиры в ипотеку).

В целом процесс возврата средств через ФНС занимает около трех месяцев. Большая часть этого времени тратится на проверку поданной документации.

Если выявляются неточности или нехватка документов, то заявителю направляется письменный запрос с просьбой об уточнении.

При оформлении вычета через работодателя потребуются:

  • заявление в ФНС;
  • вышеуказанный пакет документов для налоговой (кроме 3-НДФЛ);
  • уведомление из налоговой;
  • заявление в бухгалтерию работодателя.

Чтобы оформить вычет по ипотечным процентам к основному пакету документов прилагается копия договора ипотеки и справка о выплаченных процентах, полученная в банковском учреждении.

В зависимости от банка такая справка выдается немедленно по обращении или спустя несколько дней на основании письменного запроса.

В отдельных случаях в налоговой инспекции могут запросить дополнительные документы.

К примеру, банковскую выписку, платежные поручения, квитанции и прочее. При наличии документов желательно их предоставить во избежание споров.

Но можно и сослаться на Письмо ФНС № ЕД-4-3/[email protected] от 22.11.2012, где сказано, что для получения вычета не потребуется дополнительных платежных документов и довольно справки об уплаченных процентах.

Пример расчета суммы

Для более наглядного понимания расчета суммы вычета следует обратиться к примерам.

№1

Грачевский Д.А. купил квартиру в ипотеку, в июне 2018 года. Ее общая стоимость составила 2,7 миллионов рублей.

При этом:

Сумма кредита 2,1 млн. рублей
Собственный капитал 600 тысяч рублей
Длительность ипотеки 10 лет со ставкой 14%

В июне 2017 года переплата по процентам равна 318 300 рублей. Поскольку Грачевский еще не обращался за основным вычетом, то и по процентам получить вычет он не может.

В феврале 201 года он все же обращается в налоговую и получает максимальный возврат в 260 тысяч рублей. Одновременно с этим он подает заявление на вычет по процентам.

К этому моменту сумма уплаченных процентов достигает 482 тысячи рублей, то есть возврату подлежит 13% от этой суммы, а именно 62 660 рублей.

№2

Бауман Г.М. приобрел в апреле 2017 года ипотечное жилье общей стоимостью в 8,7 млн. рублей. Основные параметры сделки таковы:

Сумма займа 7,7 млн. рублей
Собственные средства 1 млн. рублей
Период ипотеки 5 лет со ставкой 14%

На апрель 2017 года переплата по процентам составит 3 042 000 рублей. Сумму можно заявить к возврату, если основной вычет уже оформлен. Но за счет ограничений возмещено будет только 390 тысяч рублей (максимум вычета по процентам).

№3

Василевская И.Д. приобрела квартиру в марте 2007 года за счет ипотеки. Общая стоимость покупки составила 4,7 млн. рублей, где:

Кредит 3,7 млн. рублей
Собственные финансы 1 млн. рублей
Длительность ипотеки 10 лет со ставкой в 14%

На момент выплаты кредита к марту 2017 года переплата по процентам составила 3 186 000 рублей. Вычет по процентам можно получить без ограничения по сумме. В данном случае 414 180 рублей.

Если с материнским капиталом

Предоставление налогового вычета при покупке квартиры не предусмотрено в случаях, когда для приобретения использовались государственные субсидии в виде пособий, единовременных выплат, в том числе и материнского капитала.

Налог возвращается исключительно с суммы потраченных личных средств.

Как уже упоминалось выше кредитные средства, полученные заемщиком на покупку квартиры, признаются собственными. Следовательно, можно получить вычет и по своим потраченным деньгам и по кредитным.

Сложность расчета суммы к вычету в определении части материнского капитала, потраченного на покупку.

Данная сумма указывается в декларации и отнимается от расчетной суммы и от оставшегося значения исчисляется сумма, полагающаяся к вычету.

Видео: налоговый вычет при ипотеке Вычет по процентам оформляется также пропорционально собственным средствам. Но ситуации с маткапиталом и вычетом неоднозначны.

Чаще всего МК фигурирует в ипотеке как первоначальный взнос. И иногда ни в одном документе не указывается, что был использован материнский капитал.

А раз указание отсутствует, то есть шанс получить вычет с полной суммы затрат. ФНС может и не узнать об использовании МК.

Однако если в будущем сей момент станет известен, то недобросовестного заемщика могут обязать к возврату излишне полученных средств. Отдельные ситуации настолько спорны, что решают их через суд.

К примеру, квартира куплена полностью на ипотечные средства, вычет получен, а только потом кредит погашен материнским капиталом.

С одной стороны налогоплательщик закон не нарушал при получении вычета, а с другой – использовал МК при покупке квартиры.

Когда можно получить

Срок для обращения за имущественным вычетом по времени неограничен. Обратиться за возвратом налога можно и по истечении нескольких лет после приобретения квартиры.

Пред обращением надлежит выполнить несколько условий:

  • осуществлена оплата жилья, в том числе и за счет ипотеки;
  • зарегистрировано право собственности или получен акт приема-передачи квартиры.

При выполнении требований обратиться за предоставлением вычета в налоговую инспекцию можно по истечении года, в котором объект зарегистрирован или получен передаточный акт.

Максимальный срок получения вычета регламентирован как 4 месяца – 3 месяца на камеральную проверку и 1 месяц на перечисление средств. Но по факту срок может увеличиваться.

Например, за счет различных уточнений и требования дополнительных документов. Если вычет оформляется через работодателя, то нет необходимости дожидаться окончания года.

Как только получено свидетельство или акт можно незамедлительно подавать документы в налоговую для получения подтверждения на вычет.

Выплата вычета начнется с месяца, когда необходимые документы были предоставлены в бухгалтерию работодателя.

Если за один год исчерпать сумму вычета не удалось, то для его получения в следующем году выполняется повторная процедура оформления. То есть ежегодно подается налоговая декларация с остатком суммы.

Если на двоих супругов

Если квартира была куплена супругами в совместную собственность, то при первоначальной подаче декларации 3-НДФЛ надо приложить к ней заявление о распределении вычета меж собственниками.

Прописывается, кто станет получать вычет, и в какой сумме (пропорционально). Вычет распределяется соответственно заявлению.

При этом вычет по ипотечным процентам распределяется по тому же принципу, если квартира куплена до 1.01.2017.

Когда квартира приобретена после 1.01.2017, то основной вычет распределяется на основании заявления. А вот вычет по процентам можно ежегодно распределять по разному.

Важно! В случае с оформлением вычета супругами, каждый из них имеет право получить сумму, согласно установленному лимиту.

То есть максимальная расчетная база по основному вычету составит по 2 000 000 рублей на каждого супруга, по вычету на проценты соответственно по 3 000 000 рублей.

Если квартира приобретена в долевую собственность, то распределить вычет по желанию заявителей нельзя.

Вычет оформляется в соответствии с долей в праве собственности. При этом не важно, кто выступает заемщиком, а кто созаемщиком.

В 2017 году оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, как и прежде, не составит труда. Достаточно подготовить нужные документы, перечень каких минимален.

В итоге можно возвратить весьма внушительную денежную сумму и частично уменьшить переплату по ипотеке.

jurist-protect.ru

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Налоговый кодекс регламентирует предоставление льгот гражданам, купившим квартиру в ипотеку. Государственный налоговый вычет касается нескольких статей расходов: предоставляется на сумму приобретения и на проценты по ипотечному договору. Условия и правила получения льгот следует внимательно изучить, чтобы на практике использовать в своих интересах.

Виды налогового вычета

НК РФ устанавливает размер возвращаемых средств, которые исключаются из налогообложения. Каждый налогоплательщик имеет право обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и оформить налоговый вычет. Существуют несколько видов финансовых операций, по которым можно получить материальные средства:

  • стандартные, для возврата средств определенным категориям граждан. В первую очередь сюда относятся социально незащищенные слои населения, такие как инвалиды, ветераны, пенсионеры и семьи с несовершеннолетним ребенком, ст.218 НК;
  • социальные, связанные с медицинскими услугами и образовательными нуждами, ст.219 НК;
  • имущественные, предоставляемые при сделках с недвижимостью. В эту категорию относятся объекты капитального строительства или земельные участки, ст.220 НК;
  • профессиональные, имеющие отношение к созданию интеллектуальной и неимущественной собственности, ст.221 НК;
  • инвестиционные, положенные к выплате при операциях с ценными бумагами, ст.220.1 НК.

Вычет распространяется на сумму 2 млн рублей в виде уменьшения налоговых отчислений, на весь список направлений. Для погашения процентов при ипотечном кредитовании максимум установлен в 3 млн рублей, с которых не берется налог.

Поскольку ипотека прочно вошла в жизнь населения и стала самым распространенным видом решения жилищного вопроса, то следует рассмотреть это направление наиболее подробно.

Налоговый вычет при ипотеке

Получить государственную льготу имеет право официально трудоустроенный гражданин, платящий подоходный налог. Воспользоваться правом можно один раз, став собственником квартиры, дома или земельного участка. Такие же правила распространяются на объекты незавершенного строительства, например, при долевом участии в новостройке. Неработающие граждане не могут рассчитывать на возврат средств, поскольку они не отчисляют налоги в государственную казну.

Кому предоставляется право на налоговый вычет

Налоговый резидент РФ, имеющий официальный заработок, с которого взимается 13% подоходного налога, может обратиться в налоговую инспекцию. В случае недвижимости, правовыми нормативами установлены следующие направления:

  • приобретение жилой недвижимости;
  • строительство домовладения;
  • ремонт и реконструкция имеющегося жилья;
  • ипотечный кредит, в том числе на проценты.

В случае ипотеки в первую очередь вычет оформляется на тело кредита, а затем на погашение процентов. Решение о том, что в первую очередь необходимо, принимает сам владелец квартиры, законом не установлено ограничений. Срок подачи налоговой декларации на вычет по ипотечным процентам ограничен только сроком погашения кредита. Заявить о своих правах можно до окончания платежей по ипотеке.

В каком размере можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет зависит от даты приобретения квартиры. Существует две возможности для получения средств:

  • при покупке до 2017 года, вычет дается единожды. Если стоимость недвижимости была равна 600 тыс. рублей, то 13% составит 78 тыс. рублей;
  • более позднее приобретение позволяет получить налоговые льготы на сумму 260 тыс. рублей, что составляет 13% от 2 млн рублей. Обращаться в налоговую службу можно несколько раз, пока лимит не будет полностью исчерпан. Иными словами, можно вернуть подоходный налог за отчетный год, если он меньше 260 рублей, то на следующий год продолжится погашение за счет уплаченных на работе налогов.

Всю сумму налогового вычета можно вернуть при покупке нескольких объектов недвижимости, распределив льготу на все квартиры. При жилищном кредитовании, сумма возвращаемых средств увеличивается в зависимости от процентов по договору, но не может быть выше, чем 13% от 3 млн рублей.

Например, если проценты по ипотеке или другому виду кредитования на жилищные нужды составят за весь срок кредитного договора 2 млн рублей, то заемщик в праве вернуть еще 260 тыс. рублей, кроме возврата по основной стоимости квартиры.

Необходимые документы для запроса налогового вычета по ипотеке

Обращаясь за получением налогового вычета по ипотеке и ипотечным процентам в УФНС по месту жительства, следует подготовить стандартный пакет документов:

  • гражданский паспорт и копию;
  • свидетельство на право собственности и копию;
  • банковские платежные документы, подтверждающие отсутствие задолженностей и регулярное погашение установленных отчислений;
  • справка стандартного образца из банка, являющегося держателем ипотечного залога;
  • ипотечный договор;
  • ИНН и его копия;
  • справка о доходах 2-НДФЛ с места занятости;
  • декларация за отчетный год;
  • заявление стандартного образца о возврате налоговых отчислений.

Налоговый вычет при долевом владении

Приобретение доли объекта недвижимости позволяет владельцу заявить свои права на соответствующую часть налогового вычета. Это правило распространяется при покупке доли квартиры или при совместном со вторым супругом владении.

По закону, супруги являются равными собственниками приобретенной в браке недвижимости. Таким образом, каждый имеет возможность получить возврат уплаченных налогов в половине от установленных правилами сумм.

Положение распространяется на стоимость недвижимости и кредитные проценты.

Если супруги имеют два равных свидетельства на собственность одного объекта, то оба должны пройти процедуру обращения в налоговую инспекцию. Передавать половину налогового вычета второму собственнику нельзя. Если же свидетельство оформлено на одного члена семьи, то решение о вычете принимают сами супруги. Возврат налога может получать один из них или оба в половинном размере.

Процедура обращения в УФНС

Заявлять свое право следует в районное отделение налоговой службы по месту регистрации. Декларацию о доходах требуется подавать по окончанию года, в котором сделано приобретение. Закон позволяет получить льготу за три года после покупки недвижимости.

К декларации установлены стандартные требования, документ не должен содержать помарок, исправлений и неверных подсчетов. Цифры, отраженные в декларации, должны подтверждаться предоставленными справками и свидетельствами.

При наличии вопросов к заполнению и содержанию декларации, она возвращается на доработку заявителю. Обнаружение грубых ошибок, несоответствие данных, выявленные проверкой, могут привести к штрафным санкциям для подателя. После проверки средства поступают на указанный налогоплательщиком счет.

Если лимит не выбран полностью, то остаток льготных отчислений будет получен по итогам следующего года.

Расчет налогов по ипотечным процентам рассчитывается независимо от стоимости объекта, средства возвращаются аналогичным путем. Срок рассмотрения вопроса составляет 2-4 месяца, после чего принимается решение, и налогоплательщику переводятся средства. При возникновении спорных вопросов или возможном отказе, об этом уведомляется заинтересованное лицо. Отказ передается в письменном виде с указанием объективных причин.

Гражданин имеет право обжаловать налоговое постановление, обратившись в вышестоящие или надзорные органы. Например, если заявитель получил по дарственной квартиру и уплатил государственный сбор в малом размере, как близкий родственник.

Проверка, не подтвердившая родственных связей, выявляет нарушение и неверную уплату государственного сбора. Такая ситуация чревата не только отказом в выплате вычета, но и признанием сделки ничтожной. В случае ипотечного кредитования у налоговой могут возникнуть вопросы по сущности представленного соглашения между банком и заемщиком.

Если собственник жилья является неработающим пенсионером на дату обращения за государственной льготой, то он получит вычет по итогам трех последних лет, когда гражданин работал. Работающие пенсионеры предоставляют сведения на общих основаниях. Если недвижимость взята в ипотеку и оформлена на несовершеннолетнего ребенка, то родители или опекуны имеют право получить налоговый вычет по результатам своего труда, предоставив нужные справки о доходах.

Получение налоговой льготы при капитальном строительстве возможно при предоставлении договора с подрядчиком или отчетной платежной документации. Не каждый ремонт позволяет получить налоговый вычет, обратиться можно в случае, если квартира или дом куплены в ипотеку без внутренней отделки. В таком случае стоимость ремонтных работ присовокупляется к основной цене объекта.

Вернуть налоговые отчисления можно на предприятии, где заняты налогоплательщики. Если при обращении в налоговую службу сумма рассчитывается за прошедший год, то на предприятии работник освобождается от выплаты ежемесячных 13% от зарплаты. Разрешение на освобождение от налога на предприятии выдает налоговая служба. Налогоплательщик подает заявление с просьбой производить возврат на рабочем месте и прикладывает требуемый пакет сведений. Проверка длится до месяца, после чего желающему выдается справка установленного образца.

Справка передается в бухгалтерию предприятия и освобождение от налога начинается со следующего месяца до исчерпания лимита. По окончании календарного года процедуру придется повторить и вновь обратиться за разрешением в налоговую инспекцию.

Новые правила оформления налогового вычета при покупке жилья

alljus.ru


Смотрите также

sdfsdg

sdfsdg


400121, Волгоград, ул. Елецкая 21, офис 216

тел.: 8-927-500-9019
СТИНС - Кредитно страховой центр © 2019
Все права защищены. Карта сайта.