Наш адрес:
400121, Волгоград,
ул.Елецкая 21, офис 216

Телефоны:
8-8442-50-20-07
8-937-720-67-47

E-mail:
[email protected]

Может ли созаемщик получить налоговый вычет по ипотеке


Может ли созаемщик получить налоговый вычет при покупке квартиры

В соответствии с положениями Налогового кодекса каждый плательщик ипотечного кредита имеет возможность вернуть подоходный налог с уплаченных банку процентов. Но на практике получается так, что плательщиками этого самого ипотечного кредита являются несколько лиц, в том числе основной заемщик и его созаемщики. И даже случается такое, что заемщики берут на себя обязательства по возврату займа или несут солидарную ответственность наравне с заемщиком. Отсюда вытекает вопрос, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов, постараемся на него ответить.

Кто такой созаемщик и какую ответственность он несет

Созаемщик – это непосредственный участник кредитного договора или по-другому лицо, которое несет солидарную ответственность за выплату ипотечного займа. Привлечение третьих лиц обязательно, особенно если заработной платы заемщика будет недостаточно для оплаты будущего кредита. В основном в качестве созаемщика выступают второй супруг самого заемщика, и другие лица, близкие родственники, родители друзья и так далее. Но банку не принципиально кто именно будет созаемщиком, главное, чтобы он был платежеспособным и финансово-ответственным лицом.

Что касается прав созаемщика, это строго индивидуально, например, созаемщик, который является супругом заемщика, имеет не только обязательства по выплате кредита, но и право на долю в приобретаемом объекте недвижимости. В любом случае созаемщик может отказаться от своей доли в приобретаемом жилье, но отказаться от выплаты кредита он права не имеет.

Обратите внимание, что требования выплаты долга с созаемщика наступает в большинстве случае только тогда, когда заемщик перестает платить по кредиту.

Основные условия

Напомним, что налоговый вычет – это возврат подоходного налога из местного бюджета при наступлении законных обстоятельств. Так, плательщик ипотечного кредита имеет возможность вернуть тринадцать процентов от уплаченных им процентов банку после уплаты кредита единовременно, или на протяжении его действия частями. Вернуть часть подоходного налога могут только те, кто ранее этот самый налог уплатил.

Согласно условиям получить выплату можно только в том случае, если налогоплательщик является собственником жилого помещения, это для возврата 13% от стоимости недвижимости. А получить часть процентов по ипотеке может соответственно только тот, кто по факту осуществляет оплату займа.

Условия для созаемщиков

Может ли созаемщик получить налоговый вычет при покупке квартиры, вопрос строго индивидуальный он зависит от целого ряда факторов. Познакомимся с ними:

  • он ранее не получал налоговый вычет с процентов по ипотеке;
  • он участвовал в уплате ипотечного кредита;
  • является налогоплательщиком;
  • имеет долю в приобретенном объекте недвижимости.

Таким образом, для того чтобы получить выплату от государства недостаточно просто быть созщаемщиком, нужно выполнить еще массу условий. Кстати, если один из супругов заемщик, а другой созаемщик, то они имеют равные права в отношении приобретаемого объекта недвижимости, в том числе и в плане оформления налогового вычета.

Приведем пример: если один из супругов является созаемщиком и несет солидарную ответственность по выплате кредита, а также владеет половиной недвижимости, то он имеет возможность вернуть 13% от половины уплаченных банку процентов.

Максимальная сумма, от которой возможен возврат уплаченного ранее налога равна 3 млн рублей.

Чтобы понять, сколько может вернуть созаемщик, приведем пример с расчетами. Квартира была куплена в ипотеку, сумма переплаты по кредиту в общей сложности составила 5 млн рублей, но, как говорилось ранее, вернуть налог можно только с 3 млн рублей. Созаемщик по договору кредитования владеет 1/3 долей квартиры, соответственно, имеет право получить налоговый вычет от процентов только от 1 миллиона рублей. Считаем сумму возврат подоходного налога: 1000000*13%=130000 рублей.

Но как известно, в договоре кредитования могут присутствовать созаемщики, которые не владеют долей в квартире, по крайней мере, по договору купли-продажи определенная доля ему не принадлежит. Но, обстоятельства сложились так, что ему пришлось выплачивать займ, потому что заемщик не справился со своими обязательствами, ведь по закону в данном случае он имеет полное право претендовать на долю квартире. Имеет ли право созаемщик на налоговый вычет?

Ситуация будет выглядеть следующим образом, если заемщик не оплачивал ипотечный займ, а его обязательства исполнял созаемщик, который не является его супругом, то ему нужно обратиться в суд для признания права собственности на объект недвижимости. После того как суд выносит решение о признании его собственником объекта или у него будет там доля, он вполне может обратиться в ФНС для того, чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Важно! Если объект был приобретен одним из супругов, а второй не является заемщиком по договору кредитования, налоговый вычет могут оформить как один супруг, так и второй постольку, поскольку все имущество, купленное в период брака, считается совместно нажитым. Обычно супруги договариваются между собой, и выплату получает тот, у кого больше доход, соответственно, чем больше доход, тем больше налог.

Итак, может ли созаемщик получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Безусловно, да, но только при определенных условиях. То есть, если созаемщик по договору кредитования имеет равноценную ответственность перед банком, значит, он имеет такие же права, на возврат подоходного налога.

znatokdeneg.ru

Налоговый вычет с процентов по ипотеке: может ли его получить созаемщик? Как вернуть 13 процентов с покупки в совместную собственность?

Предоставление налогового вычета регулируется ст. 210 и ст. 220 Налогового Кодекса РФ и нормами гражданского и семейного законодательства.

Вычет — сумма, которую при возникновении юридических оснований возвращает государство из уплаченных гражданами налогов.

Одним из оснований, указанных законом, является приобретение в собственность жилья на полностью собственные или с использованием заемных денег банка.

Главный вопрос этой статьи: может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке? Об этом и поговорим.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-43-76. Это быстро и бесплатно!

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

Мой мир

Оглавление:

  • Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?
  • Особенности статуса супругов
  • Размер возврата при вычете по процентам по ипотеке при совместной собственности
  • Особенности
  • Еще раз об ипотеке
  • Список документов

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Итак, начнем с самого главного вопроса: может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет?

Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия:

  • недвижимость должна быть приобретена в браке;
  • супруги должны вступить в право собственности;
  • необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.

Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.

Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.

В хронологическом порядке приемка происходит раньше обращения в госорганы за кадастровым паспортом, а после этого за подтверждением собственности. Поэтому право на обращение возникает сразу после выдачи ключей.

Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов:

  • договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
  • кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
  • квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.

Особенности статуса супругов

В соответствии с Семейным кодексом собственность, приобретенная супругами в браке, считается их совместной.

Так что совершенно не важно, каким образом приобретается квартира в ипотеку: совместно созаемщиками или только одним из супругов.

Правом на обращение за перечислением излишне уплаченного в казну налога обладают оба супруга.

Что не учитывается при перечислении выплаты супругам:

  • сумма расходов каждого из них на покупку жилья и уплату процентов по кредиту;
  • распределение долей собственности в договоре;
  • кто выступал основным плательщиком по договору купли-продажи;
  • кто основной заемщик по договору ипотеки;
  • кто фактически вносил ежемесячные платежи по ипотеке в банк.

В соответствие с налоговым законодательством и разъяснениями ФНС и судов – выплата налогового вычета созаемщика по ипотеке производится:

  • со стоимости приобретенной квартиры не территории России в строящемся доме;
  • с уплаченных процентов по ипотечному договору на покупку данной квартиры.

Максимальная база для расчета выплаты по приобретенной квартире составляет не более 2 млн рублей.

База для расчета с уплаченных процентов по кредиту — не более 3 млн рублей.

Произведем расчет максимальной суммы, которую получат супруги от государства.

Налоговый вычет — возврат переплаченного подоходного налога в 13 %,

С 01.01.2017 года этот возврат имеет привязку не к объекту недвижимости, а к его покупателю. Это значит, что любой человек, купивший в нашей стране квартиру, может рассчитывать на возврат затраченных на нее средств, но не более чем с 2 млн рублей,

При покупке квартиры стоимостью в 4 и более млн рублей, налоговая база для мужа и жены будет равна 4 млн рублей, т.е. по 2 млн рублей для каждого, Соответственно 13% от 4 млн — 520 тысяч рублей.

База для процентов — 6 млн рублей на двоих (по 3 млн рублей на каждого). Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку супругами — это 780 тысяч рублей.

Итого: максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов с квартиры за 4 млн рублей в ипотеку — 1 млн 300 тысяч рублей на двоих (при сроке кредитования в 19, 5 лет и первоначальном взносе 800 тыс. рублей)

Идеальный вариант, при котором супруги могут остаться в плюсе, — досрочная выплата ипотеки до того, как сумма уплаченных процентов превысит максимум по возврату за саму покупку — 520 тысяч рублей.

Например, в Сбербанке ипотечный кредит в 3,2 млн рублей выгодно выплатить за 4,5 года, тогда вычет перекроет проценты. Не всем это под силу, но стремиться стоит.

Особенности

Т.к. приобретенная в период брака недвижимость признается совместной собственностью супругов, то и налоговые выплаты признаются их совместными деньгами.

По этому же основанию совершенно неважно, кто покупал и оплачивал квартиру: оба супруга считаются принимающими участие в покупке и оплате.

Понимая это, разобраться в том, какой из супругов имеет право на вычет, легко — любой.

Налоговый вычет — возврат подоходного налога работающего человека. Так что, если один из супругов не имеет официального места работы, то на вычет он претендовать не может.

Делегировать свое право на вычет второму супругу неработающий не может, т.к. отчислений с зарплаты за него не производилось.

Однако, есть особенности процедурного характера для разных ситуаций.

Так, при оформлении общей долевой собственности оба могут получить вычет соразмерно долям покупки.

Но в случае, если один супруг имеет доход выше, логичнее быстрее получить вычет, а для этого надо перераспределить доли (не забывая про максимум в 2 млн рублей).

Для этого со всеми документами в налоговую подается заявление от каждого супруга о перераспределении вычета в любом соотношении.

Минфин разъясняет, что супруги вправе перераспределять доли вычета ежегодно.

Это эффективная и прогрессивная норма: супруги могут менять и терять работу, а соответственно увеличивать или уменьшать трудовые доходы.

Правило перераспределения по заявлению и ежегодное право внесения изменения касается и вычета по процентам.

При покупке в общую совместную собственность заявление о перераспределении вычета подается только один раз. Так что супругам стоит серьезно продумать планы на будущее. А на проценты действует ежегодное перераспределение.

При единоличной покупке квартиры только одним из супругов и оформления права собственности на него вычет может быть оформлен все равно на обоих супругов. И на одного тоже в полном объеме.

Не стоит путать сумму кредита и сумму налоговой базы. База – полная цена квартиры. И супруги имеют на нее право вне зависимости от того сколько им дал банк. В любом случае сразу или через 20 лет они заплатят полную стоимость квартиры.

Подытоживая написанное, выделим основные моменты получения вычета супругами на недвижимость по ипотеке:

  • каждый работающий гражданин РФ имеет право на налоговый вычет со стоимости квартиры в 2 млн рублей, и с уплаченных процентов суммой в 3 млн рублей;
  • имущество нажитое в браке совместное, и все доходы и расходы тоже. соответственно налоговый вычет со стоимости квартиры и процентов может получить и супруг — созаемщик, который документально ничего не оплачивал;
  • перераспределить перечисление вычета для оптимальной выплаты ипотеки (если к тому моменту она не погашена) могут все супруги независимо от формы собственности приобретенного жилья.

Бывает, решение о покупке квартиры принимается молодыми людьми еще до вступления в брак. Берется ипотека, оформляется договор на распределение долей собственности. И если со статусом квартиры все понятно при вступлении людей в брак, то вот с вычетом возникают вопросы.

Право на вычет возникает после получения ключей. Если молодые поженились до этого момента, то на вычет распространяется правило о совместном имуществе супругов. До брака каждый имел право на 260 тысяч. После брака добавилось право перераспределить доли вычета между собой.

Список документов

Супруги вправе обратиться за налоговым вычетом сразу после вступления в собственность.

Каждый из них должен подать следующие документы:

  • заявление о возврате налога при имущественном вычете с указанием банковских реквизитом для перевода;
  • заявления о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами;
  • оригинал декларации 3-НДФЛ;
  • копия свидетельства о заключении и регистрации брака;
  • копия документа, удостоверяющего личность (обычно паспорт) и оригинал для сверки;
  • копия свидетельства ИНН;
  • справка 2-НДФЛ за последний год;
  • копия договора купли-продажи или копия договора ДДУ — подаются в случае самостоятельной покупки без привлечения кредитных средств;
  • копия свидетельства о праве собственности;
  • копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
  • копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.).

Бланк декларации 3-НДФЛ, скачать

Пример справки 2-НДФЛ, скачать

Заявление о возврате налога при имущественном вычете, скачать

Заявление о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами, скачать

Для получения вычета по процентам с ипотеки в инспекцию ФНС подаются:

  • оригинал заявления о возврате вычета за уплаченные проценты по кредиту;
  • копия кредитного договора с банком;
  • копии платежных документов, графики, заявления на перечисления средств;
  • оригинал справки из банка об уплаченных по договору процентах.

Получение денег от государства — довольно долгий процесс, уже на этапе сбора всех документов. Рассмотрение заявлений в налоговой займет еще примерно 6 месяцев.

Ускорить бюрократическую машину можно собрав необходимый пакет документов с первого раза. Сэкономить время супругам помогут знакомые юристы и бухгалтера или специализированная консультация. Так же можно обратиться за подготовкой пакета документов в фирму — посредника.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 703-43-76 (Москва)

+7 (812) 309-50-38 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

svoe.guru

Может ли созаемщик получить налоговый вычет?

Исходя из практики оформления кредитов, физические лица выступают созаемщиками, как правило, в рамках ипотечного кредитования и ими обычно являются супруги или близкие родственники. С точки зрения кредитных правоотношений созаемщики имеют равные права и обязанности, хотя кредит и оформляется с условием, что одно лицо выступает заемщиком, а второе – созаемщиком. Условия кредитного договора, тем не менее, не играют серьезной роли в решении вопроса, кто именно из созаемщиков и в каком объеме сможет претендовать на получение налогового вычета. Важно другое – кто фактически исполняет обязанности по кредиту, то есть вносит платежи, и является собственником приобретенного жилья. Так может ли созаемщик получить налоговый вычет?

Условия получения созаемщиком налогового вычета

Для того чтобы созаемщик смог получить налоговый вычет, необходимо соблюдение совокупности условий, предусмотренных налоговым законодательством:

  • наличие неиспользованного ранее в полном объеме права на получение имущественного вычета на аналогичных условиях;
  • приобретение созаемщиком жилья (квартиры, дома, доли в жилом помещении) или его новое строительство, что подтверждается правоустанавливающими документами;
  • фактически понесенные расходы на приобретение жилья, в том числе связанные с погашением кредита и процентов по нему, которые должны быть подтверждены платежными документами;
  • уплата 13% НДФЛ в соответствующем налоговом периоде.

При выполнении данных требований важно учесть, что все предоставляемые в подтверждение права на налоговый вычет документы должны быть оформлены на имя созаемщика. Это обстоятельство следует предусмотреть заранее:

  1. При оформлении права собственности на жилье – созаемщик должен быть сособственником.
  2. При произведении расчетов по кредиту. Здесь можно договориться с основным заемщиком таким образом, чтобы часть платежей вносилась им, а часть – созаемщиком, или полностью созаемщиком, если основной заемщик права на вычет не имеет.

Супруги-созаемщики, планирующие получать налоговые вычеты, обычно заранее все предусматривают, анализируя, кому именно из супругов, в какой форме, в какой период и в каком объеме выгоднее воспользоваться правом на налоговый вычет. В аспекте планирования получения вычета многое индивидуально. Например, если заемщик не имеет постоянного места работы или, скажем, живет на пенсию, пособие и т.п. социальные выплаты, очевидно, что вычет должен получать созаемщик. В рамках длительных кредитов ситуация может меняться из года в год, поэтому в каждом случае нужно смотреть по обстоятельствам. Главное, что реализация основным заемщиком своего права на вычет, никак не ограничивает права созаемщика, но поскольку речь идет об одном объекте недвижимости, то каждый из сособственников и претендентов на вычет может получить его только в пределах своей доли. 

law03.ru

Как созаемщикам получить налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Оглавление: [скрыть]

  • Имущественный вычет для заемщика и созаемщика
  • Варианты получения налогового вычета для созаемщиков
  • Что нужно для оформления налогового вычета

Законодательство РФ говорит о том, что налоговый вычет по процентам по ипотеке созаемщик может получить полностью, если во время оформления кредита соблюдены определенные условия. Ипотека стала распространенным банковским займом. Высокие процентные ставки, большая переплата и немалые ежемесячные платежи зачастую делают ипотечный кредит недоступным для многих людей. Но это едва ли не единственная возможность приобрести свое долгожданное жилье. Поэтому очень часто в кредитном договоре прописывается заемщик и созаемщики, которые несут равную ответственность и наделяются идентичными правами. Это относится и к налоговому вычету на приобретенную жилую площадь.

Так называется процедура возврата фиксированной в процентном отношении части денежных средств, затраченных на покупку любого жилого помещения (квартиры, домовладения или их долей). Эта льгота предоставляется в соответствии с Налоговым Кодексом РФ (ст.220).

Оформить и получить ее может только гражданин или резидент РФ, который регулярно платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в течение отчетного периода. Но это не единственное условие возврата денег из бюджета. Если сделка проведена между родственниками или сослуживцами, относящимися к категории «руководитель-подчиненный», а также если покупка совершена за счет государственных дотаций, таких как материнский капитал или военная ипотека, то вычет покупателю не положен.

Если квартира приобретается гражданином посредством ипотечного кредитования, его право на возмещение 13% распространяется не только на основной долг, но и на банковские проценты, начисленные по кредиту. В настоящее время максимальная сумма для исчисления налогового вычета равна 2 000 000 рублей, то есть конечная сумма к возврату из бюджета не может быть более 260 000 рублей. Что касается процентов, то максимумом принято считать 3 000 000 рублей, возврат в этом случае не должен превышать 390 000.

Имущественный вычет для заемщика и созаемщика

Ипотека — это предоставление кредита, который обычно дается для приобретения жилья при наличии первого взноса, составляет крупную сумму, предоставленную на длительный срок по фиксированной процентной ставке. При выдаче займа банк оценивает платежеспособность своего клиента и просчитывает возможные риски.

Для получения такого долгосрочного кредита нередко приходится привлекать созаемщиков, чтобы гарантировать выплату долга. Обычно они делятся на 2 типа.

  1. К первому типу относится тот, кто участвует в кредитном договоре, но не является родственником заемщика. Однако процент таких сделок невелик.
  2. Гораздо чаще встречается второй тип: супруги кредитуемого лица. Они автоматически становятся созаемщиками по кредиту, даже если являются неплатежеспособными.

Созаемщики имеют равные с заемщиком обязательства, обозначенные в договоре с банком-кредитором. Это подразумевает совместную выплату не только основного долга, но и процентов по кредиту, что дает право на получение имущественного вычета. Эта льгота предоставляется всем участникам ипотечной сделки по покупке жилья на равных условиях, то есть действуют одинаковые правила для реализации своего права по возврату подоходного налога.

Сумма налогового вычета на ипотеку с созаемщиком зависит от того, каким образом распределены права владения на приобретаемое жилье.

Вернуться к оглавлению

Если квартира была куплена в общую собственность, то, согласно новой редакции ст. 220 НК РФ, распространяющейся на сделки, заключенные после 01.01.2017, каждый из супругов может претендовать на возврат 13% от максимальной суммы 2 000 000. Если недвижимость стоит 4 000 000 и более, то и заемщик, и созаемщик могут рассчитывать на вычет в размере 260 000 рублей. Если же стоимость покупки меньше, то супруги вправе самостоятельно определить сумму, из которой будет исчисляться вычет каждому из них. Для этого в пакет документов должно входить заявление, определяющее, как будет распределяться вычет. Подобный регламент регулирует и возврат по выплаченным банку процентам.

Когда имеет место долевая собственность, недвижимость разделена между покупателями, что зафиксировано документально. Участники сделки могут рассчитывать на имущественный вычет по кредиту и процентам только в размере понесенных и подтвержденных документально расходов. Когда речь идет об оформлении одной из долей объекта недвижимости на несовершеннолетнего, налоговый вычет по кредиту и процентам (в рамках стоимости этой доли) получает его законный представитель, фактически понесший расходы.

Вернуться к оглавлению

Имущественный вычет по ипотеке оформляется в территориальном налоговом органе по месту постоянной регистрации. Каждый налогоплательщик должен предоставить:

  1. Документ, подтверждающий собственность (договор купли-продажи, акт передачи при покупке по ДДУ).
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Документы, подтверждающие платежи.
  4. Кредитный банковский договор.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы.
  6. Выписка из банка.
  7. Заявление с указанием счета.
  8. Заявление о распределении вычета (если собственность оформлена как общая).
  9. Паспорт.
  10. ИНН.

После приема документов в налоговой инспекции проводится проверка длительностью до 3 месяцев. О ее результатах налогоплательщик может быть проинформирован через электронный личный кабинет или заказным письмом по почте, после чего в течение 30 дней на указанный в заявлении счет поступают денежные средства. Имущественный вычет не имеет срока давности.

Его выплаты могут переноситься на последующие периоды до полного исчерпания предельно допустимой суммы. Но если максимальная сумма вычета уже была выплачена, воспользоваться этой льготой еще раз для другого объекта недвижимости нельзя.

Оцените статью:

3 голосов, в среднем: 5,00 из 5 Загрузка...

vashilgoty.ru


Смотрите также

sdfsdg

sdfsdg


400121, Волгоград, ул. Елецкая 21, офис 216

тел.: 8-927-500-9019
СТИНС - Кредитно страховой центр © 2019
Все права защищены. Карта сайта.