Наш адрес:
400121, Волгоград,
ул.Елецкая 21, офис 216

Телефоны:
8-8442-50-20-07
8-937-720-67-47

E-mail:
[email protected]

Сколько налога можно вернуть с процентов по ипотеке


Как вернуть проценты по ипотеке?

  Если вы работаете по трудовой книжке, с вашей зарплаты работодатель вычитает и перечисляет в бюджет подоходный налог. Размер этого налога – 13% от официальной зарплаты. Если вы работаете в нескольких местах, налог уплачивается со всех доходов. Перечисленные налоги можно вернуть в некоторых случаях, один из которых – покупка в кредит жилья. Государство, поддерживая граждан, купивших жильё в России, предоставляет налоговый вычет при ипотеке, тем самым освобождая их от уплаты подоходного налога в определённом размере, или возвращая уже уплаченный.

Законные основания

Возврат налога, как и возврат процентов по ипотеке, регулируется 220 статьёй Налогового кодекса. Вычетом можно воспользоваться один раз, то есть возврат НДФЛ по процентам по ипотеке на вторую ипотеку не предоставляется.

Если вам вернут меньше максимальной суммы, то остаток может быть использован на вторую ипотеку.

Вместо возврата денег из бюджета, можно в бухгалтерии по месту работы написать заявление, чтобы НДФЛ из вашей зарплаты не вычитали до тех пор, пока вычет не достигнет максимума. Для этого нужно в налоговой инспекции получить подтверждение того, что вы получили право на вычет.

Для сравнения этих двух способов получения вычета — пример: Допустим, ваша официальная зарплата – 20 тысяч в месяц. Вы получаете из них 17400, а 2600 – это налог, который перечисляет работодатель. За год с вашей зарплаты перечисляется 2600*12=31200. Эту сумму вы получите в начале следующего года, если предпочли вернуть налог. Если заявите об освобождении от уплаты НДФЛ, то ежемесячно вы будете получать 20 тысяч, то есть полную зарплату.

Кстати, если вы вышли на пенсию и взяли ипотеку, налог вы можете вернуть за последние три года, если работали.

Если жильё покупалось в совместную собственность, например, в браке, на вычет имеют право все собственники. Вычет, в таком случае, предоставляется пропорционально долям.

Сколько денег вам вернут

  Согласно третьей части указанной статьи вычет при покупке жилья в кредит предоставляется в размере не больше двух миллионов. Это означает, что с двух миллионов вашей зарплаты вам вернут 13%, а это 260 тысяч рублей. Размер уплаченного налога можно узнать из справки 2-НДФЛ, которую можно взять в бухгалтерии на вашей работе.

Сколько налога у вас вычли из зарплаты за год, столько и вернётся вам из бюджета. Возвращается налог каждый год, пока сумма не достигнет 260 тысяч.

Если квартира стоит меньше двух миллионов, то вернут вам сумму, равную стоимости квартиры, умноженной на 13%.

Согласно четвёртой части 220 статьи, проценты по кредиту (стоимость квартиры не включается) возвращаются в размере не больше 390 тысяч, то есть вычет предоставляется на сумму не больше трёх миллионов.

Получается, что всего вы можете вернуть 650 тысяч рублей! Правда хорошая цифра?

В стоимость купленного жилья для получения вычета можно включить и другие расходы, согласно 3-4 пунктам третьей части 220 статьи Налогового кодекса. Условием такого включения является то, что вы купили не полностью достроенный дом или квартиру без отделки. Это чётко должно быть прописано в договоре купли-продажи.

К таким расходам относятся затраты на:

  • оформление проекта и сметы;
  • покупку стройматериалов и отделочных материалов;
  • оплату работ по отделке или достройке;
  • подключение к коммуникациям.

Все эти расходы должны быть подтверждены документально, то есть должны быть кассовые, товарные чеки, договоры на отделку и строительство с актом приёма-передачи и квитанцией об оплате.

  Чтобы вернуть налог, в начале следующего года после покупки нужно зайти в налоговую инспекцию.

Основание для предоставления вычета – это декларация по возврату процентов по ипотеке. У инспектора вы получите бланк декларации 3-НДФЛ и бланк заявления. Декларацию можно заполнить как самостоятельно, так и с помощью консультантов, которых сейчас множество, но за это нужно будет заплатить. За оформление декларации консультанты берут по-разному, минимальная сумма 300 рублей.

К декларации приложите копии:

  • договора купли-продажи;
  • свидетельства на жильё (квартира, дом, доля или часть);
  • справка из банка о выплаченных процентах по ипотеке (оригинал);
  • кредитного договора;
  • справка с работы 2-НДФЛ (если работаете в нескольких местах, справка нужна с каждого места работы).

Возврат процентов по ипотеке и налога с зарплаты – это ваше право, которым пользуются, к сожалению, не все.

xranitelochaga.ru

Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы:специфика процедуры

Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы является процедурой, которая значительно помогает облегчить процесс покупки недвижимости.

Однако для того чтобы физическое лицо получило материальную компенсацию подобного рода, ему потребуется выполнить определенные правила и условия, установленные российским налоговым законодательством. В данной статье будут подробно рассмотрены все аспекты, оказывающие влияние на начисление компенсации за выплаченные проценты.

Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы

Как правило, если физическое лицо приобретает какой-либо имущественный объект в ипотеку, то помимо погашения основной стоимости недвижимости, он обязан выплатить дополнительно начисленные проценты. Уменьшение налогооблагаемой базы в данном случае проводится в два этапа – отдельно оформление вычета за расходы, связанные с выплатой стоимости жилья, и отдельно оформление налоговой скидки за процентные выплаты.

[WARNING]ВНИМАНИЕ! Так как ипотека предоставляется на различные имущественные объекты, то перед подачей документов на возврат НДФЛ, рекомендуем ознакомиться со статьей номер 220, находящейся в Налоговом Кодексе, которая дает регламент по всем вопросам, связанным с порядком начисления имущественной скидки.[/WARNING]

Правила и условия, действующие на вычет по процентам

Чтобы физические лица не тратили свое время зря на сбор и оформление документации для возврата подоходного налога за расходы, которые пошли на оплату процентов по ипотеке, советуем обратить внимание на следующие условия, касающиеся предоставления вычета подобного рода:

  • Нужно быть налогоплательщиком. Для получения имущественной ипотечной налоговой скидки по процентам необходимо соблюсти одно обязательное условие – являться налогоплательщиком и соответственно вовремя отдавать со всех своих источников дохода НДФЛ;
  • Оформлять вычет в срок. Иногда происходит так, что налогоплательщик заключает ипотечный договор с банком значительно раньше, чем получает право на собственность имуществом. В подобной ситуации документы на скидку по процентам нужно подавать не раньше чем в следующем году после года получения права собственности;
  • Размер вычета должен попадать в допустимый диапазон. Сокращение налогооблагаемой базы, как правило, рассчитывается путем нахождения 13% от суммы затраты. Однако при этом не стоит забывать о максимально допустимых лимитах. В данном случае это сумма вычета равная трем миллионам рублей. То есть предельная компенсация составляет 390 000 рублей;
  • Требовать скидку можно только за оплаченные проценты. Многие физические лица, которые погасили ипотеку частично, пытаются оформить возврат подоходного налога наперед. Данный процесс неосуществим, поскольку компенсацию за оплату кредитных процентов начисляют только за внесенные налогоплательщиком выплаты;
  • Получать имущественный вычет впервые. В некоторых ситуациях физические лица подают документы одновременно на два вида ипотечной налоговой скидки – основной и процентный, но при этом не знаю о том, что вычет за покупку имущества начисляется всего лишь один раз в жизни. Поэтому, если налогоплательщик уже возвращал налог за жилье, то оформлять документы на ипотечную скидку уже не имеет смысла.
Следует отметить, что если, например, претендент на имущественную компенсацию платил процентные взносы с 2010 года, получил право собственности на недвижимость в 2012 году, а занялся оформлением уменьшения размеров налогооблагаемой базы только в 2017 году, то при расчете суммы расходов по ипотечным процентам нужно учитывать расходы, начиная с самого первого платежа.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую службу

Чтобы получить положенную по закону компенсацию за процентные взносы по ипотеке, налогоплательщику нужно обратиться к работодателю и потребовать предоставления некоторых документов, некоторые оформить самостоятельно, а некоторые бумаги взять в банке, который выдал кредит.

Затем претендент на уменьшение размеров налогооблагаемой базы должен передать всю собранную документацию в налоговый орган, которой расположен по месту его регистрации. И уже после того как отданные на рассмотрение бумаги пройдут камеральную проверку, длительность которой обычно составляет не более 120 дней, денежные средства поступят на банковскую карту налогоплательщика.

Как происходит начисление вычета

Налоговым законодательством принято одно правило, гласящее о том, что получить за год в качестве компенсации физическое лицо может сумму небольшую, чем там, которая за этот же период была отдана ним в государственный бюджет на подоходный налог. В связи с этим оформлять скидку по ипотечным процентам до того момента, как физическому лицу полностью выплатят основную компенсацию, нецелесообразно.

Документы для возврата подоходного налога с процентов

После того, как налогоплательщик уже воспользовался возвратом НДФЛ по основной части кредита и соответственно ранее уже передавал все необходимые для данной процедуры бумаги в налоговую инспекцию, для возврата процентов по ипотеке нужно будет собрать буквально несколько документов. В число документации, требуемой для предоставления компенсации за ипотечные процентные взносы, входит:

  1. Договор с банком. Любой банк, перед тем как предоставить ипотеку физическому лицу, как правило, составляет с ним кредитный договор, в котором зафиксирована точная сумма общего займа, размер процентных взносов, период выплаты, а также некоторые другие нюансы. Оригинал документа обычно остается в банке, а налогоплательщику выдают его копию;
  2. Справка о выплаченных процентах. Как уже говорилось ранее, необязательно дожидаться того момента пока физическое лицо полностью выплатит всю ипотеку. Вернуть НДФЛ можно и за взносы, которые вносились на протяжении прошлых лет. Чтобы документально подтвердить факт оплаты ипотечных процентов, как раз и существует такой документ как справка;
  3. График платежей. Иногда физические лица, которые приобрели какой-либо имущественный объект в рассрочку, решают выплатить ипотеку досрочно, чтобы не оставаться должниками на протяжении длительного периода времени. В данном случае они имею право на возмещение НДФЛ, начисленное сразу по всему кредиту вместе с процентными взносами. Для этого в банке нужно потребовать график платежей с внесенной отметкой о досрочной оплате кредита.

Как часто нужно подавать документы в налоговую службу

В большинстве ситуаций налогоплательщики не используют такую возможность, как возврат процентов по ипотеке. Как правило, ними движет тот фактор, что сумма налоговой скидки является незначительной, а на сбор и подачу документации в налоговую службу приходиться тратить огромное количество времени.

Существует один способ, позволяющий гораздо облегчить этот процесс и все-таки получить столь желанную материальную компенсацию – это подача документов на вычет сразу за несколько лет. Таким образом, оформлять документы можно всего лишь один раз за несколько лет, а указывать в них суммарный размер расходов, которые были понесены налогоплательщиком на протяжении сразу нескольких лет.

grazhdaninu.com

Как получить возврат процентов по ипотеке за несколько лет?

Как получить возврат процентов по ипотеке за несколько лет?

Как рассчитать налоговый вычет, чтобы вернуть максимальный налог?

Каков срок возврата НДФЛ по ипотечному кредиту?

Большинство граждан РФ могут позволить себе покупку новой квартиры, дома или комнаты только с использованием ипотеки.

Законодательство определяет правила и порядок получения части средств, уплаченных банку за пользование заемными деньгами. Но имущественный вычет части возврата ипотечных процентов вызывает множество дополнительных вопросов.

Прежде чем дать ответ на вопрос, как рассчитывается размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег. Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу с доходом, от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, то есть уменьшить сумму дохода, который используется для расчета размера налога.

Очевидно, что чем больше вычет, тем больше возврат НДФЛ можно получить.

Если гражданин оформил ипотечный кредит и при этом имеет постоянный облагаемый налогом доход, он вполне может воспользоваться правом возмещения 13% от понесенных им расходов на уплату процентов по ипотеке.

Максимальная сумма вычета составляет 3000000 рублей. Это значит, что вернуть можно 13% от этой суммы, максимум 390000 рублей.

Это правило действует с 2017 г.; для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует, и вернуть налог можно со всей уплаченной суммы процентов.

Следует отметить, что возвращается не сумма ипотечного кредита, а лишь 13% от уплаченных процентов.

Вот несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.

Первая. Гражданин уже давно платит проценты, и возникает вопрос, как можно получить их за все прошедшие годы. К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2012 г. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2017 г. Именно в этом году у покупателя возникло право на получение имущественного вычета. Но проценты по ипотеке он платил с 2012 г.

Получается, ипотечные проценты за 2013-2013 гг. сгорят? Ни в коем случае. Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться начиная с 2017 г. – официального года для получения возврата по квартире.

Подробнее. Например, гражданин заплатил за все года 646214 рублей процентов. По закону он может вернуть 13% от этой суммы. Получается 84007 рублей. Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?

Очень важно учитывать то, что вернуть можно проценты за все прошедшие годы, но оформление декларации 3-НДФЛ возможно лишь за три последние года. Именно в них включается общая сумма уплаченных процентов по кредитам.

Вот несколько вариантов возможного развития событий, в зависимости от заработной платы.

Пусть все это годы заемщик получал 20000 рублей в месяц. Можно рассчитать его общий доход, полученный за последние 3 года. Именно за это срок можно вернуть уплаченный подоходный налог. В результате получается 720000 рублей – доход за три года. С этой суммы уплачен подоходный налог в размере 93600 рублей. Получается, что сумма удержанного налога за последние 3 года – 93600 рублей – больше, чем та сумма, которую можно вернуть по уплаченным процентам – 84007 рублей.

В этом случае можно вернуть всю сумму единовременно. Это общий расчет.

Следует перейти к деталям. Сколько деклараций 3-НДФЛ нужно и можно составить в этом случае?

Рассмотрим пример, когда можно составить 3 декларации. В этом случае зарплата гражданина за год составит 240000 рублей при ежемесячном окладе 20000 рубелей. Удержанный за год НДФЛ – 31200 рублей. Пусть сегодня 2017 год. В этом случае составляют три декларации за три предыдущих года. За 2017 г. можно вернуть НДФЛ за весь год – 31200 рублей. Также и с декларацией за 2018 г. – 31200 рублей. А вот за 2016 г. можно вернуть НДФЛ лишь частично, в размере 21670 рублей.

Если сложить эти цифры за все годы, получается общая сумма, положенная по возврату за весь период, начиная с 2012 года, в течение которого гражданин выплачивал ипотеку – 84007 рублей.

Как видно, ничего не теряется. Скорость возврата налога и число лет, за которые можно составлять отчетность, зависят от величины доходов. Чем ежегодная сумма больше, тем быстрее возвращается НДФЛ.

Следует рассмотреть пример, когда можно вернуть все ипотечные проценты за 2 года. Пусть годовая зарплата составляет 360000 рублей при месячном окладе 30000 рублей. в этом  случае удерживаемый за год НДФЛ равен 46800 рублей. В этом случае можно получить положенный налоговый вычет за 2 года.

Выше была рассчитана максимально возможная сумма возврата – 84007 рублей. Если сегодня 2017 год, то возвращается подоходный налог за 2 предыдущих года. Составляется декларация за 2018 г., за который можно вернуть НДФЛ в размере 46800 рублей, и за 2016 год – частичный возврат НДФЛ составит 37207 рублей.

Если сложить эти цифры за два года, то можно получить общую сумму, которая положена к возврату по ипотечному кредиту – 84007 рублей.

Возможно ли составить всего одну декларацию? Конечно. Если зарплата гражданина более солидная – к примеру, ежемесячный оклад равен 90000 рублей, в этом случае его доход за год составит 1080000 рублей. Удержанный за год НДФЛ будет равен 140400 рублей.

В этом случае гражданин из примера сможет отобразить и вернуть все уплаченные проценты по ипотеке, составив всего одну декларацию 3-НДФЛ, например, за прошедший год. Ведь уплаченный налог на доходы за год превышает тот НДФЛ, который он может вернуть за все годы, в течение которых платил ипотечные проценты, и к возврату он получит положенную ему сумму – 84007 рублей.

Что же делать в случае, когда получается, что нужно составить более 3 деклараций – например, гражданин получает очень маленькую официальную заработную плату или размер возвращаемых процентов у него гораздо больше, чем в примере?

Например, ежемесячный оклад – 17000 рублей. В этом случае за 3 года удержанный подоходный налог составит 79560 рублей, и эта цифра получается меньше той, которую хочется вернуть за ипотеку. В рассмотренном примере она известна и равна 84007 рублей.

В этом случае можно составить только 3 декларации за 3 последних года. Пусть сегодня 2017 год. Следует отобразить в документах следующие данные. За 2017 г. можно вернуть НДФЛ за весь период – 26520 рублей. Такие же суммы можно вернуть и за 2018, и за 2016 годы. Больше, чем уплатили НДФЛ, вернуть нельзя.

В результате останется остаток по процентам, переходящий на следующий год, он составит 4447 рублей. Он получается, как общая сумма НДФЛ положенная к возврату по ипотечным процентам – 84007 рублей – и из нее вычитается тот НДФЛ, который смогли вернуть за 3 предыдущих года.

После окончания текущего года в 2018 г. гражданин сможет составить новую декларацию, уже за 2017 год, куда и сможет включить оставшуюся сумму к возврату. Если он продолжает выплачивать проценты по ипотечному кредиту, к рассчитанному остатку добавится сумма, уплаченная за прошедший 2017 г., которую нельзя было учесть ранее – до того времени, когда их реально заплатили банку.

Очень часто налогоплательщик, зная закон, хочет получить вычет и за квартиру, и за ипотеку единовременно. Ситуация с возвратом ипотечных процентов, рассмотренная выше, встречается на практике достаточно редко, только когда возвращаются одни проценты. Обычно помимо возврата по ипотечным процентам покупатели жилья оформляют еще и квартирный имущественный вычет, который позволяет вернуть часть средств, потраченных на покупку жилья.

Доход, позволяющий одновременно получить вычет по основной сумме ,а также по уплаченным процентам ,получает редкий налогоплательщик. Поэтому, как правило, вычет оформляется в следующей последовательности: сначала возвращается часть средств, внесенных покупателем за жилье, а затем оформляется возврат денег, уплаченных банку.

Не стоит расстраиваться по этому поводу: ипотечные проценты не сгорают и их всегда можно будет вернуть даже через несколько лет после того, как они были заплачены.

Например, пусть размер заработной платы покупателя составляет 100000 рублей в месяц, при этом он купил квартиру за 2500000 рублей и уплатил за ипотеку 850000 рублей процентов. При этом покупка состоялась в 2013 году.

Следует рассчитать одновременно возврат и по квартире, и по ипотеке. Размер максимального налогового вычета за квартиру или другой объект жилой недвижимости составляет 2000000 рублей. При этом вернуть можно 260000 рублей – 13% от этой суммы.

К этой цифре модно еще добавить выплаченные ипотечные проценты. Они за все годы составили 850000 рублей. Соответственно, 13% от них – 110500 рублей. Суммарно можно вернуть 370500 рублей. Эта сумма получается, если сложить положенный возврат по квартире и по ипотеке.

Пусть сегодня 2017 год. В этом случае составляются 3 декларации 3-НДФЛ за 3 предыдущих года. 2017 год, за который можно вернуть НДФЛ – полностью за весь год – 156000 рублей – 13% от годового заработка, который составляет 1200000 рублей. За 2018 год также можно вернуть НДФЛ за весь год. За 2016 год возвращается НДФЛ частично в размере 58500 рублей. Если сложить эти цифры за все года, можно получить общую суммы, которая положена к возврату – 370500 рублей.

При таких доходах можно единоразово вернуть имущественный вычет как с покупки квартиры или дома, так и с ипотечных процентов. Если же доходы еще больше, то больше сумма уплаченного подоходного налога в каждом году, а значит, возможно составить меньшее число налоговых деклараций.

Иногда возможность оформления налогового вычета может заинтересовать налогоплательщика чрезмерно рано. Например, договор долевого участия подписан в 2016 г., тогда же оформлена ипотека, и уже в 2017 г. дом сдан в эксплуатацию и получен акт приема-передачи. Сегодня 2017 год. Гражданин хочет получить вычет за ипотеку за 2016 г., но в этом случае подать документы на оформление такого вычета нельзя: налоговая инспекция посчитает, что отчетный период, в который налогоплательщик стал собственником жилья, еще не окончен, и откажет ему в выплате денег.

Если право собственности оформлено в 2017 г., подавать первую декларацию 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета можно только по окончании календарного года, то есть в 2018 году, так что собственник сможет оформит вычет за 2017 год только в 2018 году.

В этом случае в справке, составленной по форме 3-НДФЛ за 2017 год, он сможет отразить следующие данные: налоговую льготу по купленной квартире, максимальный размер которой составляет 2000000 рублей, и уплаченные проценты по ипотеке за 2016-2017 годы.

Общая сумма к возврату зависит от годового дохода. Если зарплата небольшая, то остальные деньги гражданин сможет вернуть, обратившись с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию в будущих периодах и продолжать делать это ежегодно, пока не получит полную сумму положенного имущественного возврата.

Декларация на возврат имущественных вычетов может быть сдана в налоговый орган в течение всего календарного года. В этом случае нет ограничения по обязательным срокам сдачи до 30 апреля.

Единственный мотивирующий фактор для скорейшей сдачи отчетности – чем быстрее будет оформлена и сдана декларация 3-НДФЛ, тем быстрее гражданин может получить на свой расчетный счет деньги.

Как и в остальных случаях, максимальный срок возврата процентов по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после сдачи отчетности. 3 месяца отводится на проведение камеральной проверки, еще один месяц – на перечисление средств заявителю.

uropora.ru


Смотрите также

sdfsdg

sdfsdg


400121, Волгоград, ул. Елецкая 21, офис 216

тел.: 8-927-500-9019
СТИНС - Кредитно страховой центр © 2019
Все права защищены. Карта сайта.