Наш адрес:
400121, Волгоград,
ул.Елецкая 21, офис 216

Телефоны:
8-8442-50-20-07
8-937-720-67-47

E-mail:
[email protected]

Вычет по процентам по ипотеке при совместной собственности


Налоговый вычет при ипотеке при совместной собственности | Блог - Налог

Многие знают, что приобретая квартиру в период брака, она становится совместной собственностью супругов. Притом совершенно не важно оформлена она на одного из супругов либо на обоих, в любом случае каждый из супругов является владельцем половины квартиры.  При покупке жилья любому гражданину РФ может быть предоставлен имущественный налоговый вычет на стоимость покупке квартиры, но в пределах 2 000 000 рублей, а также дополнительно может быть представлен имущественный налоговый вычет на проценты по ипотеке. Если покупка квартиры состоялась до января 2017г. то налоговый вычет на проценты по ипотеке предоставлялся в размере фактически уплаченных процентов без ограничений. С 2017 года вступили изменения в статью 220 Налогового кодекса РФ и размер компенсируемых процентов по кредиту был ограничен. Таким образом, тот, кто приобрел квартиру после января 2017 года, может также получить налоговый вычет  на проценты по ипотеке в размере фактических уплаченных процентов, но в общей сумме не более чем на 3 000 000руб.

При покупке квартиры в совместную собственность каждый из супругов может получить и налоговый вычет

на стоимость самой квартиры в пределах 2 000 000руб. и на проценты.

Если вы купили квартиру до 2017г. Размер налогового вычета в пределах 2 000 000руб и на проценты без ограничений предоставлялся не на каждого супруга, а на сам объект. Тем самым супруги по заявлению о распределении долей налогового вычета могли сами решить: кто и в каком объеме претендует на налоговый вычет. К примеру, распределение могло быть 50% на 50%: тогда супруга и супруг каждый претендует на налоговый вычет ½ от 2 000 000руб и проценты уплаченные по ипотеке.

Либо может быть распределение 100% и 0%. Иногда супруги так решают в связи с тем, что один из супругов не имеет белой заработной платы. В таком случае один из супругов претендует на налоговый вычет от стоимости квартиры в пределах 2 000 000руб. и на налоговый вычет в размере фактически уплаченных процентов по ипотеке. Оформление производится также по заявлению супругов.

В связи с вступившими поправками с 01 января 2017года. Распределение налогового вычета как таковое вообще перестало существовать. Теперь его делить не нужно пополам. Каждый из супругов имеет право при покупке в совместную собственность квартиры на получение налогового вычета на стоимость квартиры в пределах 2 000 000руб. и на получение налогового вычета на выплаченные проценты по ипотеке в пределах 3 000 000руб. Это очень серьезное изменение в налоговом законодательстве, так как теперь одна семья может получить в два раза больше денег, чем ранее. Однако стоить помнить, что данные поправки действуют только на сделки, совершенные после января 2017г. Все сделки, совершенные до января 2017г., рассчитываются по старому законодательству.

Детально о расчетах налогового вычетах при покупке в совместную собственность читайте на страничках нашего сайте.

blog-nalog.ru

Совместная собственность

Имущественный вычет при совместной собственности можно перераспределить с выгодой для собственников. Оформление совместной собственности по налоговым последствиям является самым идеальным вариантом.

СОДЕРЖАНИЕ:

При оформлении права собственности на купленную недвижимость лишь единицы указывают общий совместный характер владения. Основная причина: боязнь разбирательства кому принадлежит имущество при разводе.

Вместе с тем оформление недвижимости в общую совместную собственность — это самое идеальное решение с точки зрения налогового законодательства, так как распределение имущественного вычета возможно только в этом случае.

У собственников есть возможность перераспределить доли, оформив заявление о распределении вычета. Какие ситуации могут возникнуть и как поступить при оформлении недвижимости в совместную собственность:

  1. При покупке имущества до 1 января 2017 года:
    • Если в будущем ни один из собственников не планирует больше покупать недвижимость или в скором времени выходит на пенсию, то вычет можно перераспределить пропорционально размеру заработной платы каждого. Основанием такого перераспределения имущественного вычета является составленное в простой письменной форме заявление. Заявление о перераспределении имущественного вычета не требует нотариального заверения. Таким образом, значительно сокращается время получения вычета;
    • Если в будущем планируется новая покупка недвижимости, то имущественный вычет можно перераспределить так, чтобы один из собственников получил всю сумму вычета (2 млн. рублей), а второй, отказавшись от вычета с данной покупки, сохранил право на вычет с будущей. На кого из собственников лучше оформить, решать Вам: планируется ли декретный отпуск одного из собственников, выход на пенсию, повышение/понижение заработной платы;
    • Если один из собственников уже использовал свое право на вычет в прошлом, то свою долю вычета необходимо оформить полностью на совладельцев.
  2. При покупке недвижимости после начала 2017 года размер вычета составляет 2 млн. рублей на каждого собственника, и его можно добрать при следующей покупке. Выиграть здесь можно на сроках получения вычета за счет перераспределения в пользу того, у кого выше заработная плата, кто не планирует в ближайшие пару лет выйти в декрет. В целом, если нет цели получить вычет как можно быстрее, то заниматься перераспределением не стоит. Остаток налогового вычета можно будет добрать при следующей покупке, в отличии от тех, кто пользуется правом на вычет по имуществу, купленному до 2017 года.

Распределение вычета в пользу супруга

Причин для перераспределения вычета в пользу супруга может быть множество. Вне зависимости от этого, если в свидетельстве о праве собственности указано:

  • Общая совместная собственность, то перераспределить вычет можно в пользу других собственников, указанных в свидетельстве. При этом не обязательно, что это будет супруг;
  • Собственность. Это значит, что Вы являетесь единоличным собственником недвижимости, поэтому перераспределить вычет в пользу супруга можно только в случае, если недвижимость была приобретена в браке.

Налоговый вычет при неофициальном заработке оформить невозможно, поэтому это может быть веской причиной для перераспределения.

Имущественный вычет в декрете

Налоговый вычет в декрете получить нельзя. Есть варианты:

  • можно дождаться выхода на работу и тогда оформить вычет;
  • распределить вычет в пользу супруга, если супруг не является собственником недвижимости, но покупка была совершена в браке;
  • распределить вычет в пользу собственников приобретенной недвижимости, если собственность общая совместная, при этом другим собственником может быть не только супруг.

Будьте внимательны: распределить вычет в пользу супруга, если он не является собственником приобретенной недвижимости, нельзя, если на момент покупки брак не был заключен.

Вычет по ипотечным процентам

Вычет можно получить, если квартира приобретена в ипотеку, то есть в свидетельстве о праве собственности указано «ипотека в силу закона». В какой пропорции будет распределяться вычет, зависит от года получения права на вычет:

  • Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении основного вычета, то есть нельзя получить вычет со стоимости квартиры 50% на 50%, а с ипотеке 100% на 0% (при возникновении права на вычет до 1 января 2017 года).
  • Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении вычета по процентам, которое можно писать ежегодно (при возникновении права на вычет после 1 января 2017 года).
  • Статья: Имущественный вычет при покупке недвижимости в ипотеку

    Список документов для оформления вычета

    Общие документы

    1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
    2. паспорт;
    3. справка 2-НДФЛ;
    4. заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства.
    5. заявление о распределении вычета;
    6. свидетельство о браке при оформлении вычета полностью на супруга;
    7. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
      • свидетельство о рождении ребенка;
      • свидетельство о праве собственности ребенка.

    Дополнительные документы

    vsevichety.ru

    Имущественные вычеты на квартиру и ипотеку при совместной собственности - Правовед.RU

    Мы с женой купили в 2018 году квартиру за 10 млн. рублей в общую совместную собственность, из них 4 млн. были привлечены в качестве ипотеки на 20 лет. Оба работаем, ЗП белая, только у меня (мужа) значительно выше. Сейчас собираемся заполнять декларации за 2018 год и подавать на имущественные вычеты (квартира+ уплаченные проценты). За 2018 год уже упалатили 430 тысяч процентов! И всё ещё впереди:) Думаю общая сумма процентов будет более 6 млн. рублей!!! А теперь вопросы:

    1. Имеет ли смысл нам писать какое-либо заявление о распределении вычетов?

    2. Если каждому, то обоим надо заполнять декларацию и прикладывать один и тот же комплект документов?

    3. Правильно ли мы понимаем, что вычеты каждому из супругов (!) полагаются в размере 260 тыс.за квартиру и 390 тысяч по уплаченным процентам. А кому будут уплачены первые 390 тысяч если моя ЗП позволяет выплатить сразу 390 тысяч, а вот у жены только 90 тысяч сума налогов в год.? Или они будут распределены?

    Как будет происходить процесс?

    4. Правильно ли я понимаю, что надо будет подавать декларации последующие годы пока каждый из нас не выберет возврат на 390 тысяч рублей с уплаченных процентов?

    Спасибо

    Денис

    Уточнение клиента

    Здравствуйте, Михаил,

    Нет, я исходил из сумм положенных к возврату по закону 2 000 000 млн. и 3 000 000 млн.(вот и получил 260 и 390 тысяч). А 430 тысяч рублей уплачено процентов по ипотеке, согласно справке самого банка только за первый год 2018, а впереди ещё много....

    Денис оставил отзыв о сайте — показать

    Похожие вопросы

    • Как мужу полностью получить налоговой вычет после покупки квартиры в совместную собственность? 01 Июня 2017, 09:14, вопрос №1653939 1 ответ
    • Как разделить квартиру в ипотеке, совместная собственность? 31 Октября 2016, 17:40, вопрос №1426221 1 ответ
    • Договор долего участия при оформлении квартиры в общую совместную собственность 17 Ноября 2017, 07:10, вопрос №618981 2 ответа
    • Имущественный вычет на одного из супругов при покупке квартиры в общую совместную собственность 16 Апреля 2016, 09:23, вопрос №1222511 1 ответ
    • Права не моего ребенка на квартиру, находящуюся в совместной собственности 22 Апреля 2016, 06:58, вопрос №1229474 13 ответов

    pravoved.ru

    ФНС разъяснила особенности получения имущественного вычета в отношении процентов по ипотеке при покупке квартиры в долевую собственность

    При покупке квартиры в долевую собственность имущественный вычет по НДФЛ в пределах 3 млн. рублей в отношении расходов по уплате «ипотечных» процентов может быть предоставлен каждому собственнику жилья на основании их заявления. При этом распределить указанные расходы созаемщики могут в любой пропорции. Об этом проинформировала ФНС России в письме от 23.05.16 № БС-3-11/2315.

    Согласно статье 220 НК РФ, при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение, в том числе, следующих имущественных налоговых вычетов:

    • в сумму фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них (но не более 2 млн. рублей);
    • в сумме расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них (но не более 3 млн. рублей).

    Имущественным вычетом в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, но не более 2 млн. рублей, может воспользоваться каждый совладелец квартиры. Вычет предоставляется исходя из величины совокупных расходов совладельцев (например, супругов), подтвержденных платежными документами. Также необходимо представить заявление о распределении расходов на приобретение объекта недвижимости в любой пропорции, но не более 2 млн. рублей на каждого. Например, если квартира стоит 3 млн. рублей, супруги вправе распределить вычет следующим образом: по 1,5 млн. рублей каждому или 2 млн. рублей одному супругу и 1 млн. рублей другому (либо в любой другой пропорции). Такая позиция выражена в письме ФНС России от 30.03.16 № БС-3-11/1367 (см. «ФНС напомнила, как супруги могут распределить имущественный вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность»).

    Аналогичный алгоритм действует в отношении вычета по «ипотечным» процентам. То есть вычет исходя из суммы уплаченных процентов, но не более 3 млн. рублей, вправе получить каждый из совладельцев имущества на основании их заявления о распределении расходов. При этом собственники жилья, которые являются созаемщиками, вправе распределить расходы по уплате процентов в любой пропорции, уточнили авторы комментируемого письма от 23.05.16 № БС-3-11/2315.

    www.buhonline.ru


    Смотрите также

    sdfsdg

    sdfsdg


    400121, Волгоград, ул. Елецкая 21, офис 216

    тел.: 8-927-500-9019
    СТИНС - Кредитно страховой центр © 2019
    Все права защищены. Карта сайта.