Наш адрес:
400121, Волгоград,
ул.Елецкая 21, офис 216

Телефоны:
8-8442-50-20-07
8-937-720-67-47

E-mail:
[email protected]

Функции кредита и формы и виды


Функции, формы и виды кредита

Вопрос о функциях кредита рассматривается различными экономистами по-разному.

Называются следующие функции кредита:

- мобилизация временно свободных денежных средств;

- распределение временно свободных денежных средств;

- экономия наличных денег;

- выделение процента;

- создание кредитных орудий обращения;

- осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия;

- экономия издержек обращения;

- ускорение концентрации капитала;

- обслуживание товарооборота;

- ускорение НТП.

Подводя итог, можно сказать, что большинством современных российских экономистов признаются перераспределительная и эмиссионная функции кредита.

Перераспределительная функция проявляется как при аккумуляции временно свободных средств, так и при их размещении, при котором хозяйствующие субъекты обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Финансовый рынок является своеобразным насосом, перекачивающим временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности в другие. Кредит, таким образом, выступает в роли одного из регуляторов экономики, в значительной степени используемого государством.

Однако в некоторых случаях кредит может стимулировать углубление диспропорций в структуре рынка. Например с помощью кредита может происходить перелив средств из сферы производства в сферу обращения. Этому способствует развитие кредитных организаций.

Вторая функция, которую признают практически все экономисты, — функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями. Здесь деньги выполняют функцию платежного средства.

Суть кредитной операции в том, что мы получаем ссуду на определенное время, а затем ее гасим (возвращаем).

Зачастую в качестве функции кредита называется контрольная функция, которая реализуется в процессе наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивающих кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролирующих соблюдение принципов кредитования.

Любой кредитор - банк, предприниматель или частное лицо - своеобразно, через ссуду, контролирует состояние дел заемщика, стремясь предотвратить невозврат долга и процентов по нему (предотвратить кредитный или процентный риск).

Весь процесс кредитования построен на гражданском законодательстве, где, например, в Гражданском кодексе РФ (ГК РФ), дается характеристика договору займа, его форме, проценту по займу, а также кредиту, кредитному договору, его форме, вопросам отказа от предоставления или получения кредита.

Форма кредита - внешнее конкретное проявление кредитных отношений.

Классификацию форм кредита проводят по нескольким базовым признакам:

- по ссуженной стоимости (товарный или коммерческий кредит, денежный, смешанный);

- по виду кредитора и заемщика;

- иные признаки.

По характеру кредитора и заемщика реализуются в основном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, международный.

Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.

Виды кредита — конкретное приложение кредита на практике, характеристика особых организационно-экономических признаков кредита.

Классификация видов кредита выглядит следующим образом.

По экономическому характеру объектов кредитования:

- на формирование оборотных средств предприятия;

- на реконструкцию, модернизацию;

- на неотложные нужды;

- под товарно-материальные ценности (сырье и основные материалы, запасы, незавершенное производство), а также на временные нужды под сверхплановые запасы;

- под затраты (сезонное производство, подготовка новых производств);

- расчетные (в связи с отгрузкой готовой продукции, открытие аккредитива);

- платежные кредиты (несвоевременное поступление средств за отгруженный товар);

- на распределительные операции (под покрытие временных разовых потребностей при отсутствии свободных денежных средств).

Виды кредита по срокам возврата.

По сроку возвратности кредит подразделяется на долгосрочный, краткосрочный и среднесрочный.

Долгосрочный кредит предоставляется на срок более 1 года и обслуживает движение основных фондов, главным образом их расширенное воспроизводство и капитальное строительство.

Краткосрочный кредит в основном предоставляется на срок до 1 года включительно и обслуживает кругооборот оборотных средств, а также на нужды поддержания текущей ликвидности компаний или банков и ... читать далее ...

newinspire.ru

Тема 7. Кредит: функции, формы и виды

ТЕМА 7

Кредит: функции, формы и виды

План лекции

Ссудный капитал и ссудный процент

Необходимость кредита

Сущность кредита

Функции и законы кредита

Формы и виды кредита

Особенности различных видов кредита

Понятие ссудного капитала

Ссудный капитал

1_

X

совокупность денежных средств, на возвратной

основе передаваемых во временное пользование

за плату в виде процента

Отличие ссудного капитала от торгового и промышленного капитала

Отличие ссудного капитала от торгового и промышленного капитала

Владелец (собственник) капитала продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование

Потребительная стоимость ссудного капитала как товара определяется его способностью обеспечивать прибыль заемщику

Передача капитала от кредитора заемщику и его оплата, как правило, имеют разрыв во времени

На стадии передачи ссудный капитал имеет денежную форму

Деньги, кредит, банки

Отличие ссудного капитала от ростовщического капитала

Отличие ссудного капитала от ростовщического капитала, основным источником которого выступают собственные денежные средства кредитора

Временно свободные денежные средства государства, юридических

и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым

посредникам в виде депозитных счетов для последующей капитализации

и извлечения прибыли

Средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала из-за несовпадения сроков посту­пления доходов и осуществления расходов на приобретение материалов, выплату зарплаты, приобретение основных фондов, выплату дивидендов

Участники рынка ссудного капитала

Основными участниками рынка ссудных капиталов являются

Первичные инвесторы — владельцы свободных финансовых ресурсов

Специализированные посредники в лице кредитно-финансовых

организаций

Заемщики в лице юридических, физических лиц и государства,

испытывающих потребность в финансовых ресурсах и готовых

заплатить за право их временного использования

Основные сегменты рынка ссудных капиталов (по целевой направленности кредитных ресурсов)

Сегменты рынка ссудных капиталов

Денежный рынок — совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств

Рынок капиталов — совокупность средне- и долгосрочных операций, об­служивающих движение, прежде всего, основных средств

Фондовый рынок — совокупность кредитных операций, обслуживающих

рынок ценных бумаг

Ипотечный рынок — совокупность кредитных операций, обслуживаю­щих рынок недвижимости

Понятие «кредит»

Кредит

форма экономической сделки в виде

предоставления на возвратной, срочной и, как

правило, платной основе денег или иного

имущества

Виды кредитов в Российской Федерации

Виды кредитов

банковский

Ж

государствен­ный

X

коммерческий

н

товарный

Общая характеристика различных видов кредита

Коммерческий кредит

Предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные услу­ги. Применяется с целью ускорить реализацию товаров, оформляется долговым обязательст­вом — векселем. В России коммерческий кредит был развит до 1917 г. и в период НЭПа, затем в ходе кредитной реформы 1930—1932 гг. был за­прещен и восстановлен с 1991 г. Инструментами коммерческого кредита являют­ся в основном векселя (простой и переводной). Различают:

■ кредит с фиксированным сроком погашения;

■ кредит с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров;

■ кредитование по открытому счету (следующая поставка не ожидая погашения предыдущей).

Государственный кредит

Заемщиком (кредитором) выступают государст­во или муниципалитет, а кредит приобретает вид государственного займа.

Деньги, кредит, банки

Продолжение

Банковский кредит

Предоставляется кредитными организациями различным категориям заемщиков (физиче­ским или юридическим лицам) в виде денеж­ных ссуд. Сфера банковского кредита шире, чем коммерческого, т. к. обслуживает он не только обращение товаров, но и накопление капитала.

Ростовщический кредит

Выдача ссуд физическими лицами и предпри­ятиями без лицензии.

Основные функции кредита

Основные функции кредита

Перераспределительная

Ссудный капитал, ориентируясь на естест­венно или искусственно устанавливаемый уровень прибыли в различных отраслях или регионах, выступает в роли насоса, перекачи­вающего временно свободные денежные средства из одних сфер хозяйственной дея­тельности в другие.

Экономия издержек обращения

Возможность восполнения временного не­достатка собственных оборотных средств способствует ускорению оборачиваемости капитала и, следовательно, экономии общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Кредит позволяет аккумулировать денежные средства.

Обслуживание товарооборота

Кредит, вводя в сферу денежного обраще­ния инструменты безналичных расчетов (векселя, чеки, кредитные карточки), уско­ряет и упрощает механизм экономических отношений.

Ускорение

научно-технического

прогресса

Ускорение научно-технического прогресса через кредитование перспективных, даю­щих отдачу в отдаленной перспективе раз­работок.

13

Общая характеристика банковского кредитования

Договор банковского кредита

Письменная сделка, в соответствии с условия­ми которой банк или иная кредитная органи­зация (кредитор) обязуются предоставить де­нежные средства (кредит) заемщику в разме­ре и на условиях, предусмотренных до­говором, а заемщик обязуется возвратить по­лученную денежную сумму и уплатить про­центы на нее.

Стороны договора банковского кредита

■ кредитная организация;

■ клиент — физическое или юридическое лицо.

Особенности договора банковского кредита

Кредитные отношения между банком и клиен­том строятся на договорной основе и оформ­ляются кредитным договором. Кредитный до­говор является консенсуальным, взаимо-обязывающим, он заключается только в пись­менной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора, такой договор считается ничтож­ным.

Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным до­говором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельст­вующих о том, что предоставленная заемщику сумма денег не будет возвращена в срок. Креди­тор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору в случае нарушения заемщиком предусмотренной кре­дитным договором обязанности целевого ис­пользования кредита (ст. 814 ГК РФ). В свою очередь, заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленно­го договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными пра­вовыми актами или кредитным договором.

Порядок предоставления денежных средств но кредитному договору

■ юридическим лицам — только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет/субсчет клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработ­ной платы;

4- 1639

Продолжение

Порядок предостав­ления денежных средств по кредитно­му договору

физическим лицам — в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика (физического лица), под кото­рым понимается также счет по учету сумм привле­ченных банком вкладов (депозитов) физических лиц в банке, либо наличными денежными средствами че­рез кассу банка.

Предоставление денежных средств по кредитному договору может осуществляться как в националь­ ной валюте Российской Федерации, так и в ино­ странных валютах с соблюдением требований дей- ствующего законодательства.

Способы предос­тавления денежных средств по кредит­ному договору

разовым зачислением денежных средств на бан­ковские счета;

выдачей наличных денег заемщику — физическо­му лицу;

открытием кредитной линии, т.е. заключением до­говора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств.

При открытии кредитной линии должно быть со­блюдено одно из следующих условий:

общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре (так называемый «лимит выдачи»);

в период действия договора размер единовремен­ной задолженности клиента-заемщика не превы­шает установленного ему данным договором лими­та («лимит задолженности»).

Условия и порядок открытия клиенту-заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглаше­нии/договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств;

кредитованием банком банковского счета клиен­та-заемщика (при недостаточности или отсутст­вии на нем денежных средств) и оплатой расчет­ных документов с банковского счета клиента-за­емщика;

участием банка в предоставлении (размещении) де­нежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе и т.д.

путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика по его платежному пору­чению;

ЕЯ

Продолжение

Порядок возврата выданных по кре­дитному договору денежных средств

путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика (обслуживающегося в дру­гом банке) на основании платежного требования банка-кредитора (в поле «Условия оплаты» платеж­ного требования указывается «без акцепта») при усло­вии, если договором предусмотрена возможность спи­сания денежных средств без распоряжения клиента — владельца счета;

путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика (юридического лица), об­служивающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора (в поле «Условия оплаты» платежного требования указыва­ется «без акцепта»), если условиями договора пре­дусмотрено проведение указанной операции;

путем перечисления средств со счетов клиентов-за­емщиков (физических лиц) на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов-заемщиков (физических лиц) че­рез органы связи или другие кредитные организа­ции, взноса последними наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассо­вого ордера, а также удержания из сумм, причитаю­щихся на оплату труда клиентам-заемщикам, яв­ляющихся работниками банка-кредитора (по их за­явлениям или на основании договора).

По общему правилу возврат банку предоставленных по кредитному договору денежных средств должен осуществляться клиентом на добровольных началах. В противном случае кредитная организация вправе взыскивать положенные денежные средства всеми доступными ей законными способами — путем спи­сания денежных средств со счета клиента или в су­дебном порядке.

Предоставленные по кредитному договору денеж­ные средства должны быть возвращены кредитной организации в срок, установленный заключенным договором.

В случаях, когда срок возврата клиентом-заемщи­ком суммы основного долга договором не установ­лен, либо указанный срок определен моментом вос­требования (наступлением условия/события), то воз­врат суммы основного долга должен быть произведен в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком-кредитором официального требования об этом.

Деньги, кредит, банки

Продолжение

Порядок возврата вы­ данных по кредитному договору денежных

средств

Порядок и форма официального требования банком-кредитором возврата клиентом-заем­щиком суммы предоставленных (размещен­ных) денежных средств определяются в соот­ветствующем кредитном договоре, заключен­ном на условии «до востребования». Для этого может быть использовано сообщение банка-кредитора, передаваемое клиенту-заем­щику средствами курьерской службы, по почте или специальным каналам связи, а также ины­ми способами, оговоренными сторонами со­глашения и устраняющими возможность воз­никновения коллизий относительно дня (даты) востребования исполнения клиен­том-заемщиком своих обязательств по возвра­ту суммы основного долга по соответствующе­му договору.

Понятие «банковский кредит»

X

х

денежная ссуда, предоставляемая кредитными

организациями различным категориям заемщиков (физическим или юридическим лицам)

Понятие «договор банковского кредита»

письменная сделка, в соответствии с условиями которой банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении др. операций по счету

Допитр

тшковскою

кредита

I

studfiles.net

5. Кредит: сущность, функции, законы, формы и виды

Сущность и необходимость кредита.

Кредит (от лат. creditum — ссуда, долг; или credo — доверяю, верю) явля­ется особой формой движения фонда денежных средств — ссудного капитала.

Кредит — категория рыночная. Для обслуживания рынка нужны денежные средства, которых у отдельных субъектов рынка может или не оказаться, или быть недостаточно для ведения хозяйственной де­ятельности.

Под кредитом понимают предоставление денег или иму­щества другому юридическому или физическому лицу в собствен­ность на условиях срочности, возвратности и платности. Слово «кре­дит» имеет латинское происхождение и в переводе обозначает ссуду, долг, тем самым это понятие выражает отношения между кредитором и заемщиком.

Возникновение кредитных отношений — явление экономически целесообразное и эффективное. Движение капитала неизбежно при­водит, с одной стороны, к появлению временно свободных денежных средств, а с другой — к возникновению у субъектов рынка временной потребности в дополнительных денежных ресурсах. Разрешению этого противоречия и служит кредит.

Появление временно свободных денежных средств у организаций обусловлено наличием накапливаемых денежных средств на замену основного капитала через амортизационные отчисления; несовпаде­нием по времени поступления денежных средств от реализации про­дукции и расходов на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т.п.; накоплением части прибыли до до­стижения достаточного размера, предназначенной для ее капитали­зации. С помощью кредита перечисленные средства аккумулируют­ся, превращаются в ссудный капитал и предоставляются на услови­ях возврата и за плату другим производителям, у которых в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства.

Физически, в виде средств производства, капитал не может пере­ливаться из одних отраслей в другие, а в форме движения денежного капитала этот процесс осуществляется быстро и оперативно. По этой причине кредит выступает как удобный механизм перелива капита­ла из одних отраслей в другие, обеспечивая при этом выравнивание нормы прибыли. Потребность в заемных средствах возникает у орга­низаций в следующих первоочередных случаях: для пополнения обо­ротных средств, объемы которых у любого предприятия нестабильны (то увеличиваются, то уменьшаются); воспроизводства основных фондов (предприятиям часто нужны средства до того, как они нако­пят амортизацию и нужные суммы прибыли для инвестиций); для организаций с сезонным характером производства. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных организаций требует гибкой системы организации движения капитала. Сочетание соб­ственных ресурсов предприятий с заемными средствами позволяет эффективно эксплуатировать основные фонды, своевременно их об­новлять, наращивать объемы конкурентоспособной продукции.

Объективность существования, образования и использо­вания ссудного фонда и конкретной формы его движения — кредита вызывается необходимостью:

  • преодоления противоречий между постоянным обра­зованием денежных резервов у предприятий, бюджета и населения и полным использованием их для нужд вос­производства;

  • организации функционирования средств обращения и платежей, имеющих кредитный характер.

Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Любая эмиссия — наличная или безналичная — результат кредитной операции. Прирост эмиссии — это в то же время и прирост ресурсов ссудного фонда.

Объектами кредитных отношений выступают потребности хозяй­ствующих субъектов, государства, организаций, отдельных граждан.

В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.

Кредитор — это сторона, предоставляющая ссуды.

Заемщик — сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой.

В рамках кредитных отноше­ний один и тот же экономический субъект может быть одновремен­но и кредитором, и заемщиком.

В тех случаях, когда предприятие получает в банке ссуду, банк выступает кредитором, а организация — заемщиком. Если организация хранит деньги в банке, то она высту­пает кредитором, а заемщиком — банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с этим риски.

Под кредитными отношениями понимаются все виды денежных отношений, возникающих на основе срочности, платности и возвратности.

Стадиями движения кредита являются:

  • размещение кредита;

  • получение кредита заемщиками;

  • его использование;

  • высвобождение ресурсов, возврат позаимствованной стоимости;

  • получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет сле­дующие функции:

  • аккумуляции временно свободных денежных средств;

  • перераспределения денежных средств на условиях их последующего возврата;

  • создания кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

  • регулирования объемов совокупного денежного оборота;

  • контроля над соблюдением принципов кредито­вания.

По сроку возврата кредит бывает

долгосрочный, предос­тавляемый на срок более одного года и обслуживающий движение основных фондов, главным образом их расши­ренное воспроизводство и капитальное строительство,

и краткосрочный, предоставляемый на срок менее одного года и обслуживающий кругооборот оборотных средств.

Принципы построения кредитных отношений следу­ющие.

Возвратность кредита выражает необходимость свое­временного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кре­дитной организации (или иного кредитора).

Срочность кредита отражает необходимость его воз­врата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном дого­воре или заменяющем его документе. Нарушение данного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальней­шей отсрочке — предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита проявляется в необходимости не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предос­тавленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечить защиту имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог, поручительство и финансовые гарантии.

Целевой характер кредита распространяется на боль­шинство видов кредитных операций, выражая необхо­димость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный подход со стороны кредитной ор­ганизации к различным категориям потенциальных заем­щиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и проч.).

Функции кредита.

Любая функция кредита отражает степень развития кредитных отношений в рыночной эко­номике и выражает сущность кредита, при котором про­исходит восполнение временного недостатка собственных оборотных денежных средств.

Перераспределительная функция — передача временно свободных финансовых ресурсов из одних сфер хозяйст­венной деятельности в другие для обеспечения более высо­кой прибыли, при этом происходит перераспределение вре­менно высвободившейся стоимости на условиях возврата. Важнейшей задачей государства является определение экономических приоритетов и стимулирование с помощью привлечения финансовых ресурсов тех отраслей эконо­мики, ускоренное развитие которых объективно необхо­димо с позиции национальных интересов.

Функция замещения заключается в замещении наличных денег кредитными знаками стоимости и обращения в виде векселей, чеков, кредитных карточек и безналичных рас­четов. Использование безналичных расчетов по денежным обязательствам и зачет взаимной задолженности значи­тельно сокращает налично-денежный оборот и уменьшает издержки наличного денежного обращения.

Функция аккумуляции и концентрации денежного капи­тала выполняет следлующую роль. Источниками капитала могут быть собственные средства в виде прибыли и заемные средства в виде кредита. Получение прибыли требует дли­тельного времени, а получение кредита в банке возможно в течение нескольких дней, поэтому денежные средства, взя­тые в кредит, сокращают время для накопления капитала.

Внутренняя экономическая сущность кредита проявляется в его формах.

Самой простейшей формой кредита считается кредит ростов­щический.

Он был историческим предшественником ссудного капи­тала и характерен для докапиталистических формаций.

Ростовщичес­кий кредит имел следующие особенности.

Во-первых, для него типич­но использование полученных в заем денег не в качестве капитала, а как платежного и покупательного средства. Крестьяне и ремесленни­ки использовали ссуду для текущей потребности и уплаты долгов, рабовладельцы и феодалы — для покупки предметов роскоши, стро­ительства дворцов, ведения войн, устройства политической карьеры и т.д.

Во-вторых, характерной чертой ростовщического кредита была высокая процентная ставка и большая пестрота ее уровня. Так, в Древней Греции в IV в. до н.э. были известны случаи ростовщичес­ких ссуд с уплатой свыше 570% годовых. В средние века феодальная знать получала ссуду у ростовщиков из 30—100%, а в отдельных слу­чаях — по значительно более высоким ставкам.

Позиции ростовщического капитала были подорваны с развити­ем капиталистической кредитной системы, капиталистических банков, которые предоставляли кредиты по относительно низким процентам. С появлением ссудного капитала была ликвидирована мо­нополия ростовщичества, произошло подчинение капитала, прино­сящего проценты, условиям и потребностям капиталистического про­изводства.

В современных условиях ростовщический кредит сохраняется в странах с недостаточно развитым внутренним рынком и товарно-де­нежными отношениями, с преобладанием мелкотоварных форм хо­зяйства, слабой кредитной системой (Пакистан, Индонезия, некото­рые страны Африки и Латинской Америки). В большинстве разви­тых стран ростовщический кредит запрещен законом, существует нелегально или в скрытом виде (при сращивании ростовщического капитала с капиталистическим кредитом в форме потребительско­го кредита).

В настоящее время кредит имеет следующие формы:

Формы и виды кредита.

Кредит выступает в следую­щих формах:

коммерческой,

банковской,

потребитель­ской,

ипотечной,

государственной,

межгосударственной,

международной.

Коммерческий кредит — предоставление одним хозяй­ствующим субъектом другому хозяйствующему субъекту кредита в виде отсрочки платежа за поставленный товар.

При этом активно используется вексель — письменное обязательство должника уплатить кредитору или другому лицу определенную сумму денег в установленный срок.

Существуют следующие виды коммерческого кредита.

Факторинг — кредитование оборотных средств — пред­ставляет собой погашение дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятель­ности.

Цель факторинга заключается в получении денежных средств в сроки, определенные договором.

В результате продавец не зависим напрямую от платежеспособности покупателя.

Рис. Типовая схема операции факторинга

Форфетирование (форфейтинг) — кредитование экс­порта банком или финансовой компанией путем покупки ими (без оборота на продавца) векселей или других требо­ваний но внешнеторговым операциям. Понятие «без обо­рота на продавца» означает, что данный вексель не может быть предъявлен к оплате лицу, которое, являясь времен­ным векселедержателем, передало его в счет своего долга другому лицу. Форфетирование применяется, как правило, при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа, которая может достигать семи лег.

Овердрафт — вид краткосрочного кредита, предоставле­ние которого осуществляется путем списания банком денег со счета клиента сверх его остатка, в результате образуется задолженность клиента банку, т.е. отрицательный баланс на счете или дебетовое сальдо для банка.

Банковский кредит — кредит, при котором банк предос­тавляет заемщику денежные средства в наличной и безна­личной формах на конкретный срок; по истечении срока, определенного кредитным договором, кредит погашается. Источником кредитования служат привлеченные денежные средства банка.

По срокам использования банковский кредит делится на кратко-, средне- и долгосрочный.

Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и служит одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий. Этот вид кредита содействует формированию оборотных фондов организации, своевременному осуществлению расчетов, повы­шает платежеспособность организаций, укрепляет их финансовое поло­жение. Специалисты утверждают, что краткосрочный кредит является идеальным источником формирования той части оборотного капитала, которая подвержена наиболее частым колебаниям.

Среднесрочный и долгосрочный кредиты имеют своей целью обес­печение потребностей в инвестициях, т.е. кредит направляется на капитальные вложения, используется на освоение новых произ­водств, внедрение новых технологий и других действий, связанных с расширенным воспроизводством основных фондов. Срок предо­ставления ссуды — три — пять лет и более.

Помимо кратко-, средне- и долгосрочных ссуд существует вид кре­дита особой срочности — онкольный (от англ. «money on call» — ссуда до востребования), который погашается по первому требованию.

Потребительский кредит — это продажа торговыми пред­приятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребитель­ских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслу­живание и т.п.). В отличие от других кредитов объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счет банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Срок кредита составляет до трех лет, процент — от 10 до 25%.

Ипотечный кредит предоставляется под залог недвижи­мости. Он необходим для покрытия крупных капитальных затрат и используется, как правило, для строительства. При этом объект строительства может являться предметом залога. В частности, в последние годы ипотечный кредит применя­ется в жилищной сфере в целях приобретения жилья.

Межгосударственный кредит предоставляется государ­ством или международными финансовыми организациями одних стран другим странам. Он может выступать в сле­дующих формах:

  • предоставление кредита одной страной правительству другой страны за счет государственного бюджета;

  • предоставление кредита международными валютно- кредитными и финансовыми организациями в виде МВФ, МБРР.

Государственный кредит — это кредитные отношения с участием государства. Зачастую государство выступает в качестве должника. Причиной, вынуждающей государ­ство заимствовать денежные средства на рынке ссудных капиталов, является дефицит государственного бюджета. При государственном кредите инструментом заимствова­ния служит облигация.

Международный кредит — это кредит, предоставляемый государ­ствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим и физическим лицам дру­гих стран.

Сущность, формы международного кредита.

Междуна­родный кредит выражает отношения между кредиторами — экспортерами и заемщиками — импортерами ссудного капитала по поводу его предоставления, использования и погашения.

Функции международного кредита:

  • обеспечение перераспределения финансовых ресур­сов между странами;

  • усиление процесса накопления в рамках всего миро­вого хозяйства;

  • ускорение процесса реализации, товаров, услуг, интеллектуальной собственности во всемирном масштабе.

Срок и стоимость кредита дифференцированы в зависи­мости от категории стран заемщиков. Выделяют три группы таких стран в зависимости от размера валового националь­ного продукта на душу населения:

1-я группа — с доходом свыше 4 тыс. долл.;

2-я группа — с доходом от 624 долл. до 4 тыс. долл.;

3-я группа — с доходом менее 624 долл.

Максимальный срок погашения кредита для стран пер­вой группы — пять лет, второй — восемь с половиной лет, третьей группы — десять лет.

Основными формами международного кредита явля­ются следующие.

Финансовый кредит — денежный кредит, предос­тавляемый банками на условиях срочности, платности, возвратности.

Консорциальные (синдицированные) кредиты предостав­ляются двумя и более кредиторами — консорциумами бан­ков одному заемщику. Для предоставления такого кредита группа банков-кредиторов объединяет на определенный срок своевременно свободные средства.

Коммерческий кредит представляет собой разновидность расчетов с рассрочкой платежей.

При фирменном кредите экспортер предоставляет кре­дит импортеру в форме отсрочки платежа (например, аванс импортера, который он выплачивает экспортеру после заключения контракта).

Вексельный кредит оформляется путем выставления векселя на импортера, акцептующего его при получении товарно-сопроводительных и платежных документов. Срок вексельного кредита зависит от вида товара (машины, обо­рудование — долгосрочный кредит, сырье, материалы — краткосрочный кредит).

Учетный кредит предоставляется банком векселедержа­телю путем покупки векселя до наступления срока платежа по нему. Учет векселя производится банком за плату. Плата, взимаемая банком за авансирование денег при учете век­селя, называется учетным процентом и представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банком при его покупке.

Платежный баланс — это статистическая система, в которой отражаются все экономические операции между резидентами данной страны и нерезидентами, которые про­изошли в течение определенного периода времени.

Платежный баланс построен на принципе бухгалтер­ского учета: каждая операция отражается дважды: по кре­диту одной статьи и дебету другой.

Кредитовые суммы формируются в результате экспорта товаров и услуг и при­тока капитала, что приводит к поступлению иностранной валюты на счет, они отражаются со знаком плюс.

Дебетовые суммы формируются в результате импорта товаров и услуг и оттока капитала, приводящих к расходу иностранной валюты. Они отражаются со знаком минус.

Экономическая интерпретация данного принципа: внеш­неэкономические операции должны сопровождаться экви­валентным обменом экономическими ценностями. Из этого следует, что сумма всех кредитовых операций должна сов­падать с суммой дебетовых, а общее сальдо должно всегда равняться нулю.

Платежные балансы принято составлять в националь­ной валюте с пересчетом данных по рыночным валютным курсам, складывающимся на дату совершения операций. Если национальная валюта неустойчива, платежный баланс может составляться в твердой валюте какой-либо страны.

Основные компоненты платежного баланса

А. Товары и услуги

Экспорт и импорт товаров и услуг отражаются в момент перехода права собственности от нерезидентов к резидентам или, наоборот, по рыночным ценам. В подавляющем числе случаев это означает, что для оценки операций использу­ются контрактные цены.

Б. Доходы от инвестиций и оплата труда

По статье «Оплата труда» показывается вознагражде­ние работников, полученное ими от резидентов другой экономики, например, зарплата сезонных и приграничных рабочих.

По статье «Доходы от инвестиций» отражаются доходы от владения иностранными финансовыми активами, кото­рые нерезиденты выплачивают резидентам или наоборот. Например, проценты, дивиденды и другие аналогичные формы дохода.

В. Текущие трансферты

Трансферт по определению является операцией, в кото­рой одна институциональная единица предоставляет дру­гой единице товар, услугу, актив или права собственности, не получая взамен в качестве эквивалента товара, услуги или актива.

Счет операций с капиталом и финансовыми инструмен­тами аккумулирует три функциональные группы активов или обязательств:

прямые инвестиции;

портфельные инве­стиции;

прочие инвестиции.

Прямые инвестиции осуществляются для оказания воз­действия на процесс управления предприятием, что дости­гается посредством участия в его капитале.

Портфельные инвестиции представляют собой вложе­ния в долговые и долевые ценные бумаги, которые при­обретаются главным образом для получения дохода. Для разграничения прямых и портфельных инвестиций на прак­тике используется следующий критерий: если инвестор владеет десятью и более процентами обыкновенных акций предприятия, считается, что вложенные средства носят характер прямых инвестиций.

Все операции, которые не рассматриваются как опера­ции с прямыми, портфельными инвестициями и резерв­ными активами, отражаются по статье «Прочие инвести­ции».

Инвестиции классифицируются по виду финансового инструмента: наличная валюта и депозиты, торговые кре­диты, ссуды и займы, просроченная задолженность, прочие активы и обязательства. Далее по каждому финансовому инструменту рассчитывается сальдо.

Например, по статье «Наличная иностранная валюта» показывается чистый рост или снижение наличной ино­странной валюты в кассе банков и вне банковской сферы (например, на руках у населения).

Аналогично по статье «Наличная национальная валюта» показывается чистое приобретение или продажа наличных рублей нерезидентами и т.д.

Сальдо по счету текущих операций должно быть равно по абсолютной величине и противоположно по знаку сальдо по счету операций с капиталом и финансовыми инструментами.

В противном случае возникает дефицит платежного баланса по текущим операциям, означающий, что страна расходует на приобретение товаров, услуг больше иностран­ной валюты, чем получает от их продажи. Дефицит финан­сируется за счет продажи нерезидентам активов и за счет внешних займов. При ограниченных активах и трудностях в получении займов страны с устойчивым дефицитом теку­щего платежного баланса вынуждены сокращать импорт и увеличивать экспорт.

Общий платежный баланс страны является положи­тельным в случае, если баланс текущих операций в сумме с балансом операций с капиталом и финансовыми инстру­ментами образует положительное сальдо, которое означает приток иностранной валюты в страну, увеличение меж­дународных резервов, укрепление национальной валюты. В случае отрицательного сальдо имеет место дефицит пла­тежного баланса, и центральный банк страны вынужден сокращать резервы иностранной валюты.

studfiles.net

Формы, виды и функции кредита.

Форм кредита может быть две – товарная и денежная. Эти формы определяют только общие контуры кредита и не касаются его внутренней структуры. Обе формы кредита равноправны и равнозначны, они проявляются, по сути, в одной форме – стоимостной. Две формы кредита связаны между собой и дополняют одна другую: кредиты, предоставленные в товарной форме могут погашаться в денежной и наоборот. Более того, кредит в товарной форме нередко обуславливает появление денежного кредита, что делает кредитное движение стоимости более гибким и эффективным.

В товарной форме кредит предоставляется в случае продажи товаров с отсрочкой платежа (коммерческий кредит), при аренде имущества (лизинг), предоставления вещей или приборов в прокат, погашение международных кредитов поставками товаров. В некоторых случаях погашение ссуд осуществляется в денежной форме, что дало основание отдельным исследователям говорить о смешанной товарно-денежной форме кредита.

Как правило, в денежной форме предоставляют свои кредиты банки, международные финансово-кредитные учреждения, правительства и др.

Широко использует денежную форму кредита население – при размещении накоплений в банковские депозиты, получение займов в банках. Денежная форма имеет наиболее широкую сферу применения, что обусловлено преимущественно денежной формой современной экономики.

Виды кредита классифицируют по разным критериям.

В зависимости от субъектов кредитных отношений: банковский кредит, государственный кредит, межхозяйственный (коммерческий) кредит, международный, личный (частный) кредит.

В банковском кредите субъектами кредитных отношений (одним или обоими) являются банки, в государственном кредите – государство, которое чаще всего выступает заёмщиком. В межхозяйственном (коммерческом) кредите обоими субъектами являются хозяйственные структуры, в международном – резиденты разных стран. В личном (частном) кредите одним из субъектов является физическое лицо.

В зависимости от сферы экономики, в которую направляется заёмная часть:

· производственный кредит, который используется на формирование основного и оборотного капитала в сфере производства и торговли, т.е. на производственные цели;

· потребительский кредит, который направляется на удовлетворение личных нужд людей, т.е. обслуживает сферу личного потребления.

По срокам, на которые кредитор передаёт свободную стоимость в пользу заёмщика, выделяются краткосрочные (до 1года), среднесрочные (до 5лет), долгосрочные (свыше 5-ти лет) кредиты. Т.е. в основе такого разделения кредита на виды лежит длительность кругооборота капитала, в формировании которого принимает участие заёмная стоимость.

По отраслевой направленности кредита выделяют такие его виды:

· кредиты в промышленность;

· кредиты в сельское хозяйство;

· кредиты в торговлю;

· кредиты в строительство, особенно в жилое строительство;

· кредиты в другие отрасли.

В зависимости от целевого назначения кредита можно выделить:

· кредит на формирование производственных запасов (сырья, материалов, топливно-смазочных материалов, тары);

· кредит на затраты производства (сезонные затраты в растениеводстве, животноводстве, в сельском хозяйстве; сезонные затраты на изготовление торфа, на лесозаготовку, на ремонтные работы и др.);

· кредит на создание запасов готовой продукции (остатки на складах производственных предприятий, запасы на складах торговых организаций);

· кредиты, связанные с возникновением временных разрывов в платежах, когда экономические субъекты должны осуществлять платежи, а назначенные для этого средства не поступили или их поступило мало.

По организационно-правовым признакам и условиям предоставления займов:

· обеспеченный и необеспеченный;

· прямой и опосредованный;

· срочный и просроченный, пролонгированный;

· реальный, сомнительный, безнадёжный;

· платный и бесплатный.

Функции кредита.

Кредит как экономическая категория не только имеет внутреннюю сущность, которая проявляется в его структуре, закономерностях движения, формах и видах, но и активно взаимодействует с внешней средой, с другими (не кредитными) процессами в экономике и социальной сфере и заметно влияет на них. Основные направления и механизмы этого влияния определяют отдельные его функции.

1. Перераспределительная функция состоит в том, что материальные и денежные ресурсы, которые были распределены и переданы в собственность экономическим субъектам, через кредит перераспределяются и направляются во временное пользование другим субъектам, не изменяя их первичного права собственности. Такое перераспределение не является механическим явлением, а имеет большое экономическое значение, а именно:

· средства, высвобожденные в одних звеньях процесса воспроизводства, направляются в другие звенья, что ускоряет оборот капитала, содействует расширению производства;

· свободные средства через кредит направляют в те звенья общественного производства, на продукцию которых ожидается повышение спроса, а также получение высоких прибылей.

2. Контрольная функция кредита состоит в том, что в процессе кредитования обеспечивается контроль за соблюдением условий и принципов кредита со стороны субъектов кредитного соглашения.

Контрольная составляющая определяется высоким стимулирующим эффектом и ограниченностью административно-волевого влияния на контрагента, тогда как в контрольной составляющей других экономических инструментов (финансов, налогов, страхования) превалирует административно-волевое, а не экономическое влияние. Поэтому эту функцию называют контрольно-стимулирующей.

А.С. Тальчинський сформулировал ещё одну функцию капитализации свободных денежных доходов. Она состоит в трансформации, благодаря кредиту, денежных накоплений и сбережений юридических и физических лиц в стоимость, что даёт доход, т.е. в ссудный капитал. Такая трансформация обеспечивается через возвратность и платность кредита.

Свои функции кредит может успешно использовать только в условиях развитой рыночной экономики, когда сущность кредита и закономерности его движения могут проявиться наиболее полно.

Ссудный процент.

Ссудный процент возник, когда товарное производство уже достигло определённой стадии развития, на которой сложился регулярный денежный оборот и возникли более менее развитые кредитные отношения. Процент вообще невозможен без существования кредита, хотя последний, как исключение, может предоставляться на беспроцентной основе.

Процент (от лат. pro centum – на сотню) – сотая часть любого числа, которое взято за целое.

В рыночных условиях ссудный процент является платой за пользование ссудным капиталом, его ценою. При этом между кредитором и заёмщиком возникают определённые экономические отношения относительно величины процента, сроков и методов его выплаты.

Абсолютная величина дохода, который получают от предоставления денег в долг в любой форме, называют процентными деньгами или процентами.

Источником выплаты процента является дополнительная стоимость, которая создаётся в процессе производства, а его количественное определение – его ставка или норма.

Норма ссудного процента – это отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме капитала, предоставленного в ссуду, умноженное на 100.

Интервал времени, к которому относится процентная ставка, называется периодом насчитывания процентов. За такой период берут год, полугодие, квартал, месяц или день.

Норма ссудного процента находится в полной зависимости от нормы прибыли: в обычных условиях средняя норма прибыли является границей для нормы процента. Нижнюю (минимальную) границу нормы процента точно определить невозможно. Но она не должна быть равна нулю, т.к. выдача кредита теряет всякий смысл. Известно, что прибыль подразделяется на процент и предпринимательский доход. Первый получает кредитор, а второй заёмщик.

Кроме нормы прибыли на уровень нормы процента влияет много других объективных и субъективных факторов, а именно:

1. размеры денежных накоплений и сбережений в обществе и товарно-денежная сбалансированность производства

2. масштабы производства, уровень его специализации и кооперации

3. соотношение между внутренним и внешним долгом государства

4. цикличность колебания производства

5. сезонность условий производства и реализации продукции

6. темпы инфляции, ускорение которых вызывает повышение процентных ставок, что служит защитой от обесценивания ссудного капитала. При этом различают номинальную и реальную (с учётом инфляции) процентные ставки. Если темпы инфляции опережают рост процентной ставки, последняя становится «негативной», т.е. такой, когда процент взимается с кредитора

7. своевременность возвращения кредита

8. уровень денежно-кредитного регулирования экономики центральным банком с помощью процентных ставок и других присущих ему инструментов, их дифференцированностью в зависимости от денежно-кредитной политики

9. международные факторы, особенно свободный перелив капиталов из страны в страну, прежде всего так называемых «горячих» денег

Динамика нормы ссудного процента определяется стихийным рыночным механизмом под влиянием многих факторов и в определённой степени зависит от государственного денежно-кредитного регулирования экономики.

Существуют разные способы насчитывания процентов. Они зависят от условий договора займа. Соответственно применяют разные виды процентных ставок, каждая из которых имеет свои признаки. В частности, проценты различают по базам, которые берутся для их насчитывания. Примером могут быть наднациональные процентные ставки, которые применяются на еврорынке валют. При этом переменной считается Лондонская межбанковская ставка предложения – (London interbank offered rate).

К LIBOR добавляется надбавка (спред) по кредитам. При этом для расчётов берётся постоянная или последовательная переменная база. В последнем случае за базу берётся сумма, полученная на предыдущем этапе наращивания или дисконтирования, т.е. проценты насчитываются на проценты. При постоянной базе используются простые, при переменной – сложные процентные ставки. Процентные ставки могут быть фиксированными или «плавающими». В последнем случае фиксируется не сама ставка, а только базовая ставка и размер надбавки к ней.

Маржа (от фр. мarge – край) – разница между процентными ставками за предоставленный кредит и за привлечённые ресурсы. Размер маржи зависит от финансового состояния заёмщика, срока кредита, темпов инфляции, процентной ставки, которая выплачена за привлечённые кредитные ресурсы, и может быть постоянной или переменной на протяжении срока существования кредитных отношений между субъектами кредитных отношений. Иногда её размер может ограничиваться центральным банком.

Ссудный процент выполняет функции распределения прибыли и хранения ссудного капитала. Распределительная функция процента вынуждает заёмщика рационально использовать предоставленные ему кредитные ресурсы, т.к. ему нужно получить такой доход, который позволит выплатить проценты по кредиту и получить собственную прибыль.

Функция сохранности заёмного капитала состоит в том, что с помощью процента кредитору обеспечивается возвращение от заёмщика как минимум стоимости, равноценной той, которая была предоставлена в кредит.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:

zdamsam.ru


Смотрите также

sdfsdg

sdfsdg


400121, Волгоград, ул. Елецкая 21, офис 216

тел.: 8-927-500-9019
СТИНС - Кредитно страховой центр © 2019
Все права защищены. Карта сайта.