Наш адрес:
400121, Волгоград,
ул.Елецкая 21, офис 216

Телефоны:
8-8442-50-20-07
8-937-720-67-47

E-mail:
[email protected]

К видам банковского кредита относят


Виды банковского кредита

На долгом историческом пути своего развития кредит приобрел множество различных видов. Этот процесс продолжается и ныне – банки предлагают клиентам все новые виды кредитования. Для того чтобы получить кредит, наиболее соответствующий потребностям заемщика, нелишне знать, какие виды кредитов существуют.

Основные критерии классификации кредита по видам

Банки кредитуют и производства, предприятия, организации, и отдельных людей. В соответствии с этим выделяют такие виды, как производственный и потребительский кредит.

В зависимости от периода, на который выдается кредит, выделяют краткосрочные (как правило, на срок до одного года), среднесрочные (срок от года до трех лет) и долгосрочные (более трех лет).

Важный для заемщика момент – к обеспеченному или необеспеченному виду относится планируемый кредит.

В первом случае предполагается предоставление банку некоего залога, гарантирующего компенсацию понесенных убытков, если кредит не будет возвращен. Большая часть банковских кредитов выдается именно в этом виде, так как в случае банкротства заемщика банк получает преимущественное право относительно иных его кредиторов на имущество, переданное в качестве обеспечения кредита.

Необеспеченный кредит выдается банком не очень часто и исключительно тем клиентам, которые пользуются безусловным доверием банка, имеют длительную позитивную кредитную историю и стабильное финансовое состояние.

В ряде случаев в процесс кредитования вовлекаются третьи юридические или физические лица, которые берут на себя определенные обязательства по кредиту в случае невозможности его погашения заемщиком. Эти лица называются гарантами, и соответственно, выделяются два вида кредитов: с гарантией или без нее.

Специфические виды банковских кредитов

В реальной деятельности в рыночных условиях у потенциальных заемщиков банка возникают различные ситуации, требующие использование заемных средств. В связи с этим в банках разработаны схемы и достаточно активно используются специфические виды банковского кредита. К таким можно отнести:

  • Онкольный – краткосрочный кредит до востребования, обеспеченный товарами или ценными бумагами. Как правило, кредитная ставка в этом виде кредитования несколько ниже, чем по срочным кредитам.
  • Учетный – компенсационный кредит осуществляется в виде покупки банком долговых обязательств (векселей) заемщика. Вексель выкупается по цене, исчисляемой, исходя из суммы по нему за минусом учетного процента и комиссионного вознаграждения.
  • Контокоррентный – авансирующий кредит, предоставляемый банком в момент возникновения у заемщика потребности в нем.
  • Консорциальный – кредит, который одному заемщику предоставляют несколько банков. В этом случае выделяют из своего числа банк-организатор, который от имени всего консорциума организовывает процесс переговоров с заемщиком и предоставления кредита. Такой кредит выдается за счет объединенных ресурсов всех банков, вошедших в консорциум.
  • Акцептный – краткосрочный кредит, предоставляемый платежеспособным заемщикам. Такой кредит выдается, когда клиент банка имеет вексель третьего лица, но сам нуждается в деньгах. В этом случае банк акцептирует выставляемый на него переводной вексель с условием предоставления ему заемщиком средств на покрытие векселя не позднее, чем за сутки до срока платежа по векселю.
  • Ипотечный – долгосрочный кредит как юридическим, так и физическим лицам, обеспеченный залогом ликвидной недвижимости.
  • Ломбардный – компенсационный кредит, выдаваемый под залог движимого имущества (товаров, ценных бумаг, драгметаллов, дебиторской задолженности).
  • Авальный – краткосрочный или долгосрочный кредит, который имеет вид гарантии или поручительства по обязательствам клиента.
  • Факторинг – кредит в виде покупки банком за определенное вознаграждение финансовых требований поставщика товаров или услуг к их покупателю. Таким образом поставщик кредитуется. Условием кредитования является возврат кредита в форме уступки или правопреемственности прав требования к покупателю.
  • Форфейтинг – форма перевода кредита коммерческого в банковский, который происходит путем покупки у экспортера (заемщика по этому кредиту) векселей и иных долговых требований.

Имеют место и иные виды кредитования, возникающие и совершенствующиеся в соответствии с развитием рынка и возникновением потребностей у потенциальных заемщиков.

Специально для hqbusiness.ru Запорожченко Л.А.

hqbusiness.ru

15. Банковский кредит, его сущность и виды.

Банковский кредит является основной формой кредита. В качестве субъектов банковского кредита выступают, с одной стороны коммерческие банки как кредиторы, а с другой предприятии и организации в качестве заёмщиков.

Банковский кредит имеет следующие особенности:

- предоставляется банками, которые регулярно, профессионально, на основе специальной лицензии, выданной ЦБ РФ, производят кредитные операции;

- предоставляется исключительно в денежной форме, в рублях или иностранной валюте;

- кредитные отношения носят платный характер, т.е. за пользование кредитом взимается определённый процент, согласно ГК РФ;

- кредитные отношения оформляются кредитным договором.

Банковские кредиты можно классифицировать по следующим видам:

  1. По срокам предоставления: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

  2. В зависимости от характера обеспечения: обеспеченные и необеспеченные (бланковые);

  3. По методам предоставления: разовые кредиты, выдаваемые одной суммой; открытием кредитной линии; контокоррентный кредит; овердрафт;

  4. В зависимости от целей кредитования: ссуды на производственные цели, проведение торговых операций или на временные нужды (выплату зарплаты, уплату налогов и т.д.)

  5. По способам погашения: погашаемые одной суммой; погашаемые через равные промежутки времени равными долями; погашаемые неравными долями, как правило, при предоставлении долгосрочных кредитов с льготным периодом погашения;

  6. По виду процентной ставки: с фиксированной процентной ставкой и плавающей процентной ставкой (зависит от величины ставки рефинансирования, темпов инфляции и т.п., условия изменения оговариваются в кредитном договоре);

  7. По способам взимания процентных ставок:

– кредиты, проценты по которым выплачиваются при полном погашении задолженности;

- кредиты, проценты по которым выплачиваются равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора;

- кредиты, проценты по которым взимаются банком при выдаче ссуды.

Кредит способствует непрерывности воспроизводственного процесса; ускоряет движение капитала и регулирует процесс воспроизводства; способствует концентрации и централизации капитала; экономии издержек обращения; содействует развитию научно-технического прогресса; развитию международных экономических связей.

16.Принципы банковского кредитования, их эволюция.

Банковское кредитование основано на определённых принципах, к которым относятся: срочность кредита, целевое использование, дифференцированность кредитования, обеспеченность и платность.

Некоторые экономисты к принципам кредитования относят возвратность кредита. Однако возвратность является неотъемлемой чертой кредита, без возвратности кредит теряет свою сущность. Она отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть возвращён в определённый срок. Экономической основой срочности является непрерывность кругооборота средств и высвобождение их в денежной форме после его завершения. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат. Конкретные сроки погашения кредита определяются в кредитном договоре.

Нарушение этого принципа приводит к возникновению просроченной задолженности и отрицательно влияет на состояние банковской системы и денежного обращения в стране. Соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности коммерческих банков. При возникновении значительной просроченной задолженности они не смогут своевременно рассчитаться по своим обязательствам перед кредиторами, что может привести к банкротству банков. Для каждого отдельного заёмщика соблюдение этого принципа позволяет получить в банке новые кредиты и не выплачивать повышенные проценты по просроченным ссудам.

Дифференцированность кредитования означает различный подход банка к заёмщикам в зависимости от уровня их кредитоспособности. Кредит должен предоставляться только кредитоспособным заёмщикам. Для этого банки рассчитывают показатели кредитоспособности заёмщиков, посредством анализа их бухгалтерской отчётности. В зависимости от уровня кредитоспособности заёмщика определяются условии кредитования (срок, уровень процентной ставки и т.п.). При выдаче кредита банк также учитывает кредитную историю заёмщика, т. е. наличие просроченной задолженности по ранее полученным кредитам и процентам за кредит. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заёмщика, но и от обеспеченности кредита. Предоставляя кредиты, банки заинтересованы в обеспечении их возврата. Формы обеспечения кредита определены ГК РФ. В обеспечение кредита могут приниматься залог, поручительства кредитоспособных юридических и физических лиц, банковские гарантии и дебиторская задолженность. Конкретный вид обеспечения предусматривается в кредитном договоре и оформляется специальным документом.

Соблюдение данного принципа способствует снижению рисков получения убытков кредитором, так как в случае возникновения просроченной задолженности по выданным кредитам, банк может взыскать заложенное имущество, либо погасить задолженность за счёт средств поручителей или гарантов.

Принцип платности означает, что за пользование кредитом заёмщик выплачивается определённый процент. Платность кредита способствует эффективному и рациональному использованию кредита заёмщиком. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение процентных доходов. Коммерческие банки самостоятельно определяют уровень процентных ставок по депозитам и кредитам.

studfiles.net

Банковский кредит: его виды и классификация

Термин «кредит» используется для обозначения товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в заем денег или вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога).

Принципиальный момент — определение кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка). В современной литературе обосновываются два взаимосвязанных подхода к решению данного вопроса. С одной стороны, сам кредит предлагается понимать на двух уровнях — как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

  • во-первых, сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;
  • во-вторых, кредитный продукт более глубокого уровня, а именно конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т е является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее речь идет именно об активном банковском кредитовании.

Классификация кредитов

Более конкретно базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно представить в виде следующей классификации.

1. По экономическому назначению кредита

1.1. Связанный (целевой):

I. платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

  • на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,
  • на приобретение ценных бумаг;
  • на авансовые платежи;
  • на платежи в бюджеты;
  • на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);
  • другие.

II. на финансирование производственных затрат, т.е. на

  • формирование запасов товарно-материальных ценностей;
  • финансирование текущих производственных затрат;
  • финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

III. учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

IV. потребительские кредиты (физическим лицам).

1.2. Несвязанный (без указания конкретной цели).

2. По форме предоставления кредита

2.1. В безналичной форме:

I. зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

II. кредитование с использованием векселей банка;

III. в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

2.2. В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

3. По технике предоставления кредита

3.1. Одной суммой.

3.2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

3.3. В виде кредитной линии:

  • простая (невозобновляемая) кредитная линия;
  • возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:
  • онкольную (до востребования) кредитную линию;
  • контокоррентную кредитную линию;

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

3.4. Комбинированные варианты.

4. По способу предоставления кредита

4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

4.2. Синдицированный.

5. По времени и технике погашения кредита

5.1. Погашаемые одной суммой в конце срока.

5.2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).

5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

  • сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);
  • прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
  • сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в части кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Принципы кредитования

Под принципами понимаются основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого можно считать, что имеются следующие безусловные принципы банковского кредитования:

  • принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
  • принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
  • принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) названы условиями;
  • принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
  • принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
  • принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).
  • В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):
  • принцип целевого использования кредита;
  • принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Кроме того, в еще одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования» сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики.

Требования к процессу выдачи кредитов

Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие:

  • процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств;
  • распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

Банк выдает кредиты в следующем порядке:

  • юридическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет (далее — счета);
  • физическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на счет лица в банке либо наличными через кассу банка;
  • кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам в безналичной форме.

Банк выдает кредиты следующими способами:

  1. разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику — физическому лицу;
  2. открытием кредитной линии;
  3. кредитованием счета клиента (при недостаточности или отсутствии па нем средств) и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в договоре банковского счета предусмотрено проведение такой операции). Кредитование счета при недостаточности или отсутствии на нем средств должно проводиться в пределах установленного лимита (максимальная сумма, на которую может быть проведена указанная операция) и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента;
  4. участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;
  5. другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России.

Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

Требования к процессу возврата клиентом кредита и уплаты процентов за кредит

Кредит возвращается (погашается) и проценты за него платятся следующими способами:

  1. списанием средств со счета заемщика по его платежному поручению;
  2. списанием средств со счета заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заемщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением;
  3. списанием средств со счета заемщика — юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платежного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
  4. перечислением средств со счетов заемщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации; взносом наличных в кассу банка-кредитора, удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

В установленный в договоре/соглашении день (день уплаты процентов и/или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета для учета просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств относится на убытки отчетного года.

До принятия решения о целесообразности предоставления кредита банк-кредитор должен:

  • тщательно изучить все представленные заемщиком документы, включая бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика на период погашения предоставляемого ему кредита (график поступлений и платежей заемщика); технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредитуемой сделки;
  • проверить достоверность кредитуемой сделки, изучить кредитную историю заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии задолженности по обязательствам заемщика, в том числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц заемщика, которые будут подписывать кредитный договор, проверить наличие и качество обеспечения (залога, гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить полученную информацию.

Кредитная политика банка и механизмы ее реализации

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности — депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику

Формулирование политики банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить кредитную политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых внутрибанковских документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:

а) приоритеты банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:

  • объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);
  • категории заемщиков (органы власти, государственные и негосударственные предприятия и организации, частные лица);
  • характер отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские отношения либо на разовые кредитные сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);
  • виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
  • схемы обслуживания кредитов;
  • формы обеспечения возвратности кредитов и др.;

б) цели кредитования

  • ожидаемый уровень рентабельности кредитов;
  • иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют:

  • четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом);
  • адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы);
  • ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
  • верная оценка качества кредитного портфеля;
  • учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.

Роль кредитной политики может быть выражена в следующих тезисах:

  • отсутствие у банка собственной кредитной политики, или наличие слабой (плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем планирования кредитного процесса и, следовательно, полноценного управления этим важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и долгосрочной перспективе.
  • качественная кредитная политика банка, если ее положения реально используются, хотя и не гарантирует безусловного успеха, однако:
  1. способствует осмысленной координации его усилий на кредитном рынке;
  2. обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном процессе, необходимым «стержнем» и продуманными технологиями;
  3. значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих решений;
  4. дает руководству банка важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом.

Функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику.

Виктор Андреевич Москвин

Источник: www.elitarium.ru

www.toptrening.ru


Смотрите также

sdfsdg

sdfsdg


400121, Волгоград, ул. Елецкая 21, офис 216

тел.: 8-927-500-9019
СТИНС - Кредитно страховой центр © 2019
Все права защищены. Карта сайта.