Наш адрес:
400121, Волгоград,
ул.Елецкая 21, офис 216

Телефоны:
8-8442-50-20-07
8-937-720-67-47

E-mail:
[email protected]

При коммерческой форме кредита кредиторами выступают


Формы кредита

При коммерческой форме кредита кредиторами вы­ступают коммерческие организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называ­ют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенно­го срока. Вероятно, термин «коммерческий» кредит возник как реак­ция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и по­купателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа.

Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки пере­стали быть монополистами в осуществлении кредитных операций; кре­диты могут предоставлять практически все предприятия и организа­ции, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хо­зяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной формах.

Коммерческий кредит независимо от своей товарной или денеж­ной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосроч­ный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если госу­дарство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъек­там. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко рас­пространенных в современном хозяйстве, государственная форма кре­дита по сравнению с другими формами имеет ограниченное примене­ние, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере междуна­родных экономических отношений, по существу становится междуна­родной формой кредита.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты -банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участ­ников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, од­нако в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сдел­ке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сдел­ку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавли­вается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыски­вается; кредитный договор не заключается, чаще используется долго­вая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не явля­ется жестким, чаще носит условный характер.

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в за­висимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделя­ются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью исполь­зования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свой­ственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предполо­жить, что его потребительская форма исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала рас­пространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения прежде всего в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производитель­ной формы используется населением на цели потребления, он не на­правлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут по­лучать не только отдельные граждане для удовлетворения своих лич­ных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость. Перейти на страницу: 1 2 3

www.listfinances.ru

23. Формы и виды кредитов.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Банковская форма кредита обладает рядом особенностей:

1). Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

1). Банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

3).Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей.

1). Прежде всего его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота.

2). Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение.

3). По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

4). Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства» облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

Потребительский кредит исторически возник вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

- стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

- отраслевой направленности;

Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

- объектов кредитования;

Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности — сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т. п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности — на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).

- его обеспеченности;

По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.

- срочности кредитования;

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет.

- платности и др.

Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

studfiles.net

Глава 9. Формы и виды кредита

9.1. Формы кредита

Форма кредита как термин широко используется экономической наукой для анализа кредитных отношений.

Форма всегда подразумевает совокупность устойчивых, необходимых связей, характерных для того или иного объекта. Применительно к кредиту его форма есть отражение структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между кредитором и заёмщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита выражает его содержание как целого.

Прежде чем приступить к рассмотрению форм кредита, отметим, что обладая теми или иными формами, кредит сам является формой более общих обозначений. Известно, что ссудный капитал выступает существенным элементом капиталистического способа производства. Это дало возможность К. Марксу сделать вывод о том, что «пока продолжает существовать капиталистический способ производства, продолжает существовать, как одна из его форм, и капитал, приносящий проценты»1. К. Маркс использовал форму как элемент познания капиталистического кредита. Он рассматривал товарный и денежный, банковский и коммерческий кредит. В его работах есть анализ ростовщического кредита, а также показ отдельных особенностей потребительского и государственного кредита. К. Маркс считал, что капитал, приносящий проценты, может выступать в различных формах. Определённую роль здесь играет форма ссуженной стоимости. Она может быть передана от кредитора к заёмщику в товарной или денежной форме как товарный или денежный капитал. В денежном капитале К. Маркс видел решающую форму капитала, приносящего проценты. Он подчёркивал, что другие формы капитала «являются, в свою очередь, производными от этой формы и предполагают её»2.1

Особое место в анализе капиталистического кредита К. Маркс отводил банковскому и коммерческому кредиту. Ссудный капитал как форма кредита, приносящего проценты, предоставляется в виде банковского кредита, промышленный капитал ссужается посредством коммерческого кредита.

В современной экономической науке нет единства взглядов на классификацию форм кредита. Имея в виду, что форма отражает содержание кредита, необходимо учитывать не только то, что являлось объектом передачи в кредитной сделке, но и состав её участников.

С этой точки зрения обычно выделяют следующие формы кредита: банковский, коммерческий, потребительский, государственный и международный.

Банковский кредит — это кредит, предоставляемый юридическим лицам в денежной форме кредитными организациями. Банковский кредит оформляют кредитным договором. Платой за его предоставление является ссудный процент, ставка которого определяется по соглашению сторон.

По характеру использования банковские ссуды делятся на ссуды капитала и денег. Ссуда капитала — это ссуда, в результате использования которой происходит рост действительного капитала. В этом случае она затрачивается на покупку дополнительных средств производства и рабочей силы. Ссуда денег — это ссуда, на основе которой происходит только движение денег как платёжных средств, не сопровождающееся расширением производства. В этом случае деньги, взятые в ссуду, как правило, расходуются на погашение старых долговых обязательств. В фазе промышленного подъёма банковские ссуды больше используются как капитал, а в период кризиса — как деньги.

Те же понятия используются для определения влияния той и другой ссуды на воспроизводство индивидуального капитала заёмщика. Что получает заёмщик, прибегающий к банковскому кредиту, — дополнительный капитал или только деньги? Различают виды банковских ссуд: а) ссуды под залог определённых ценностей; б) бланковые ссуды, не обеспеченные специальным залогом. Когда заёмщик получает ссуду в банке, передавая последнему в залог какие-либо ценности, то общая сумма его капитала не увеличивается, происходит лишь превращение части его капитала в денежную форму. Когда заёмщик берёт ссуду в банке не обеспеченную ценностями, то в результате он получает дополнительный капитал, которым ранее не располагал.

Таким образом, ссудой денег для заёмщика служит кредит, обеспеченный реальным залогом, ссудой капитала — кредит, не обеспеченный залогом.

Банковский кредит — это наиболее распространённая форма, поскольку позволяет заёмщику получить необходимую сумму на любой срок и использовать в различных областях хозяйственной деятельности.

Коммерческий кредит представляет собой продажу товаров с отсрочкой платежа: поставщик товаров получает от покупателя не деньги, а долговое обязательство — вексель. Это одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота.

Субъектами коммерческого кредита (кредитор и заемщик) являются юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров и услуг, а объектом — товарный капитал как одна из функциональных форм промышленного капитала. Поэтому движение коммерческого кредита совпадает с движением промышленного капитала: с ростом промышленного производства этот кредит расширяется, с уменьшением — сокращается. Говоря о зависимости коммерческого кредита от процесса производства, К. Маркс отмечал: «…обилие кредита в пределах воспроизводственного круга оборота отнюдь не означает того, что имеется большой незанятый капитал, который предлагается в ссуду и ищет прибыльного приложения, — оно означает занятость большого количества капитала в процессе воспроизводства… Максимум кредита означает здесь наиболее полное вовлечение промышленного капитала в производство…»1.

Коммерческий кредит — это форма движения непосредственно промышленного капитала и способ превращения товарного капитала в денежный в условиях, когда покупатель вынужден приобретать товары раньше реализации своего товара. Ускоряя реализацию товаров, коммерческий кредит тем самым ускоряет процесс кругооборота промышленного капитала в целом.

Коммерческий кредит имеет строго определённые направления и границы. Кредитор может предоставить кредит в коммерческой форме только тому заёмщику, который является его покупателем. Для потенциального кредитора, если он сам не пользуется кредитом, возможности продажи товаров в кредит ограничиваются размерами его свободных капиталов. Однако если производитель продаёт и покупает товары в кредит, то своевременное погашение им своих обязательств предполагает своевременное получение платежей от должников. При нарушении должником сроков платежа продолжение процесса производства в прежних размерах возможно только при наличии свободного капитала. Поэтому границы коммерческого кредита определяются размерами свободных капиталов производителей и регулярностью притока капиталов. В период промышленного подъёма, когда обратный приток капиталов происходит бесперебойно, коммерческий кредит значительно расширяется, а в период кризиса, когда регулярность обратного притока капиталов нарушается, размеры его сокращаются.

Норма процента, уплачиваемая за коммерческий кредит, определяется нормой процента на ссудный капитал и вместе с ценой товара включается в сумму, которая указывается в векселе.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заёмщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой и переводной. Простой вексель содержит прямое обязательство заёмщика выплатить установленную сумму непосредственно кредитору. Переводной вексель представляет собой письменный приказ заёмщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и покупателем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Отличия коммерческого кредита от банковского:

- в роли кредитора выступают не кредитные организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров и услуг;

- предоставляется в товарной форме;

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента;

- плата за коммерческий кредит включается в цену товара, а не определяется отдельно;

- ссудный капитал взаимодействуя с промышленным и торговым капиталом находит практическое выражение в создании холдингов, инвестиционных компаний, промышленно-финансовых групп.

В современных условиях на практике применяются в основном следующие разновидности коммерческого кредита:

- кредит с фиксированным сроком погашения;

- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заёмщиком поставлен-ных в рассрочку товаров;

- кредитование по открытому счёту, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Понятие «коммерческий кредит» означает товарный кредит, т.е. связанный с определёнными условиями реализации товаров. Однако в современной экономике предприятия на долговой основе предоставляют друг другу не только товарные, но и свободные денежные средства. В связи с этим в научной литературе высказываются мнения о целесообразности замены понятия «коммерческий кредит» на «хозяйственный кредит». Думается, что предоставление предприятиями своих свободных денежных средств во временное пользование другим предприятиям правильнее обозначать не как кредит, а как заём.

Потребительский кредит –— это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление кредитными организациями ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание). Следовательно, объектом потребительского кредита являются товары и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются, как правило, предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают банки, учреждения потребительского кредита, торговые предприятия, а с другой — физические лица.

Ссуда при потребительском кредите — это капитал только для кредитора. Заёмщик её использует не как капитал. Поэтому источником возврата кредита и уплаты процента является доход от трудовой деятельности заёмщика.

Процент по потребительским ссудам выше, чем банковский процент, что объясняется большим риском и высокими издержками, связанными с изучением платёжеспособности такого рода заёмщиков.

Доход кредиторов от потребительского кредита, как правило, небольшой, поскольку предоставляются мелкие суммы, но при этом банк должен иметь соответствующее техническое, нормативное обеспечение, дополнительный штат служащих. Хотя эти факторы действительно влияют на уровень процента, главная причина высокого его уровня кроется в использовании банками их монопольного положения в качестве кредиторов.

Поэтому потребительский кредит распространён в странах, имеющих насыщенные товарные и финансовые рынки, потому владельцы денежных и товарных капиталов готовы реализовывать их таким способом. В экономически развитых странах потребительский кредит охватывает практически все слои работающего населения (прежде всего через систему кредитных карточек).

Специфика и отличия потребительского кредита от банковского и коммерческого состоят в следующем:

- не большие размеры данного кредита;

- установление кредитором максимально возможной суммы кредита;

- специфические критерии оценки кредитоспособности заёмщика;

- заёмщики предоставляют иную документацию;

- предусматривается срок освоения денежного кредита (т.е. время, в течение которого заёмщик обязан осуществить покупку);

- объект кредитования выступает в качестве залога;

- обязательное страхование жизни и здоровья заёмщика на срок кредита.

В современной России получил распространение потребительский кредит в денежной форме, который охватывает такие сферы, как приобретение (строительство) жилья, приобретение бытовой техники, покупку автомобиля. Ритейловым банкингом (предоставление банковских услуг физическим лицам) в основном занимается Сбербанк РФ, поскольку он традиционно ориентирован на обслуживание населения и располагает разветвлённой сетью филиалов во всех населённых пунктах страны. Следует отметить, что пользуется потребительским кредитом незначительная часть населения, широкому его распространению препятствуют высокие процентные ставки.

В целом объёмы потребительского кредита определяются жизненным уровнем населения и способностью хозяйствующих субъектов реализовывать продукцию с отсрочкой платежа.

Государственный кредит — это такая форма кредита, при которой одним из субъектов — должником или кредитором — является государство. Выполнение государством функций кредитора осуществляется только в том случае, если возможности безвозмездного бюджетного финансирования уже исчерпаны или если в таковом нет крайней необходимости. Государственный кредит предоставляется в целях либо вынужденной, либо поощрительной поддержки.

В целях вынужденной поддержки государственный кредит предоставляют в том случае, если кредиты коммерческих банков не могут быть привлечены из-за высокого риска невозврата средств или неспособности заёмщика выплатить установленный банками процент. Такие кредиты направляют:

- в регионы страны, нуждающиеся в дотациях;

- в низкорентабельные, но необходимые отрасли народного хозяйства;

- на развитие экономической и социальной инфраструктуры;

- в стратегически важные объекты.

В целях поощрительной поддержки государственный кредит может быть предоставлен отраслям и предприятиям, играющим значительную роль в развитии экономики страны. Такие кредиты размещаются на конкурсной основе под эффективные инвестиционные проекты.

Государственный кредит может предоставляться в денежной форме (прямое выделение бюджетных средств), а также в виде налогового или инвестиционного налогового кредитов.

Налоговый кредит представляет собой отсрочку по уплате одного или нескольких налогов. Предоставляется на срок от трёх месяцев до одного года следующим предприятиям:

- понесшим ущерб от обстоятельств непреодолимой силы;

- которым задержано предусмотренное бюджетное финансирование;

- с сезонным характером производства и реализации продукции;

- находящимся на грани банкротства.

Проценты начисляются в последних двух случаях по ставке рефинансирования Центрального банка РФ.

Инвестиционный налоговый кредит — это возможность в течение определённого срока и в определённых пределах уменьшить свои налоговые платежи с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов.

Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен по налогу на прибыль, а также по региональным и местным налогам на срок от одного года до пяти лет следующим предприятиям:

- осуществляющим научные исследования и опытно-конструкторские разработки;

- проводящим техническое перевооружение;

- реализующим инновационные проекты.

Сумма, на которую уменьшают налоговые платежи при предоставлении такого кредита, не может превышать 50% причитающихся платежей по налогу.

При другой форме отношений государство выступает заёмщиком средств. В роли заёмщика оно становится в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Государственный заём чаще всего размещается под конкретные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства, развитие его отдельных отраслей и пр.). Государственные займы являются вторым после налогов источником доходов государства, используемым им для осуществления своих функций. При непроизводительном использовании государственного кредита ссуда расходуется как покупательное и платёжное средство. «Сумма эта никогда вообще не предназначалась для того, чтобы её затратить, вложить как капитал….»1.

Основное отличие государственного кредита от банковского состоит в том, что он рассматривается, прежде всего, как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит — это форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением денежных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.

Субъектами этой формы кредита являются правительства, международные кредитно-финансовые организации, частные коммерческие банки, хозяйствующие субъекты. Данный кредит может предоставляться и в денежной, и в товарной формах.

Международный кредит можно классифицировать по нескольким базовым признакам:

- в зависимости от кредитора — международные кредиты государственного уровня и международные кредиты частного уровня;

- по назначению — коммерческие, финансовые, промежуточные;

- по видам — товарные и валютные;

- по характеру обеспечения — обеспеченные и бланковые кредиты;

- с точки зрения техники предоставления — наличные кредиты, зачисляемые на счёт должника; акцептные, в форме акцепта тратты импортёром или банком; облигационные займы; компенсационные кредиты и др.

Международные кредиты государственного уровня — это кредиты, которые предоставлены правительству или региональным и местным органам власти другой страны. Кредиторами в этом случае могут являться:

- правительства кредитующих стран;

- международные кредитно-финансовые организации (МВФ, МБРР и др.);

- частные коммерческие банки.

Наиболее часто международный кредит государственного уровня представляет собой межправительственный (или двусторонний правительственный) кредит, при котором правительство одной страны кредитует правительство другой.

Межправительственные кредиты могут предоставляться в валютной форме и форме товаров (например, военной техники или продовольствия).

Цели предоставления межправительственных кредитов, как правило, носят непроизводительный характер:

- покрытие бюджетного дефицита;

- преодоление продовольственного кризиса;

- погашение и обслуживание внешних долгов;

- пополнение валютных резервов страны в целях регулирования курса националь-ной валюты;

- оказание военной помощи.

Обычно межправительственные кредиты сопровождаются требованиями о предоставлении льготного режима фирмам страны-кредитора, работающим в стране-заёмщике, об их допуске в стратегически важные отрасли экономики, а также о выполнении каких-либо внешнеполитических решений. Причём чем больше внешний долг страны-заёмщика, тем труднее его погасить и тем более весомые условия может выдвигать страна-кредитор, соглашаясь на реструктуризацию задолженности, т.е. на пересмотр сроков и условий её погашения. Для усиления давления на страны-должники правительства кредитующих стран создали в 1956г. Парижский клуб кредиторов. Частными коммерческими банками, кредитующими правительства других стран, в 1980 г. с аналогичными целями был создан Лондонский клуб кредиторов.

С целью регулирования международных экономических отношений в 1944 г. в соответствии с решениями валютно-финансовой конференции в Бреттон-Вудсе были учреждены Международный валютный фонд и Международный банк реконструкции и развития.

Международный валютный фонд (МВФ) — это межправительственная валютно-кредитная организация, предназначенная для регулирования валютных отношений между государствами-членами и предоставления им кредитов в иностранной валюте для покрытия дефицита платёжных балансов. Членами МВФ является 180 государств.

Для покрытия дефицита платёжного баланса страна-член может получить необходимые средства в иностранной валюте в обмен на национальную сроком от 3 до 5 лет. Страна погашает кредит путём выкупа из Фонда своей национальной валюты на конвертируемые валюты. Без ограничений страна может получить кредиты лишь в небольших размерах: в пределах 25% квоты и на сумму иностранной валюты, которую она ранее предоставила взаймы Фонду. Эти кредиты называются резервной позицией страны в МВФ. При предоставлении кредитов сверх резервной доли Фонд предварительно изучает валютно-экономическое положение страны и требует проведения стабилизационных мер. Кроме того, МВФ предоставляет дополнительные кредиты: 1) «стендбай»1, на условиях, согласованных с МВФ; 2) для покрытия дефицитов платёжных балансов, вызванных падением цен на сырьё или структурными сдвигами в экономике; 3) для стабилизации цен на сырьё; 4) для стран, испытывающих серьёзные нарушения платёжных балансов; 5) из специальных фондов.

Официальной целью деятельности Международного банка реконструкции и развития (МБРР) является предоставление кредитов для расширения производственных мощностей стран-членов. В МБРР могут вступить только члены МВФ. Банк выдаёт кредиты обычно сроком до 20 лет под гарантию правительств-членов Банка и предоставляет гарантии по долгосрочным кредитам других банков. Страны-заёмщики обязаны предоставить ему информацию о своём финансово-экономическом положении, кредитуемых проектах, содержать миссии Банка, которые обследуют эти объекты.

Международные кредиты частного уровня — это банковские и коммерческие (в международной практике, фирменные) кредиты, предоставленные хозяйствующим субъектам другой страны. Коммерческие кредиты непосредственно связаны с внешней торговлей. Наиболее распространен кредит фирмы-экспортёра фирме-импортёру в виде отсрочки платежа за поставленные товары. Сроки фирменных кредитов определяются условиями конъюнктуры мировых рынков, видом товаров и колеблются от 2 до 10, иногда до 15 лет. Фирменный кредит обычно оформляется векселем или предоставляется по открытому счёту. Кредит по открытому счёту предоставляется путём соглашения между экспортёрами и импортёрами, по которому поставщик записывает на счёт покупателя в качестве его долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить кредит в установленный срок. Этот кредит часто практикуется при регулярных поставках товаров с периодическим погашением задолженности в середине или конце месяца.

Разновидностью фирменных кредитов являются покупательские авансы. Импортёры выдают авансы экспортёрам стоимости поставки заказанных машин, оборудования, судов.

Банковские кредиты обслуживают: а) внешнюю торговлю; б) инвестиционные проекты. Для банковских кредитов во внешней торговле характерно протекционистское начало: такие кредиты предоставляют зарубежным импортёрам, как правило, при условии осуществления последними закупок именно в кредитующей стране. Это вызвано необходимостью поддержки своих экспортёров в условиях обострения конкуренции в международной торговле. Во многих странах даже созданы государственные банки, кредитующие зарубежных импортёров отечественных товаров.

Банковские кредиты могут быть связаны с инвестированием средств в строительство или модернизацию какого-либо объекта, осуществлением производственной деятельности.

По назначению различаются кредиты коммерческие, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами; финансовые, используемые для погашения задолженностей, покупку ценных бумаг, инвестиции; промежуточные, предназначенные для смешанных форм вывоза капиталов, товаров, услуг.

По видам кредиты делятся на товарные, предоставляемые экспортёрами, и валютные, предоставляемые банками в денежной форме.

С точки зрения обеспечения различаются обеспеченные и бланковые кредиты. Обеспечением служат товары, товарораспорядительные и другие коммерческие документы (коносамент, варрант, железнодорожная накладная), ценные бумаги, векселя, недвижимость. Бланковый кредит выдается под обязательство должника в виде соло-векселя (с одной подписью заёмщика).

Международный кредит, первоначально возникший для обслуживания внешнеторговых связей отдельных стран, в современных условиях активно обслуживает процессы движения реальных инвестиций и регулирует платёжные балансы практически всех стран.

9.2. Виды кредита

Вид кредита — это его детальная характеристика по организационно-экономическим параметрам. Каких-либо единых стандартов для детализации кредитов не определено. Наиболее часто принято уточнять следующее (Таблица 6):

По срокам предоставления кредиты принято делить:

- на онкольные;

- сверхкраткосрочные;

- краткосрочные;

- среднесрочные;

- долгосрочные.

Онкольный кредит — это кредит, срок возврата которого не оговаривают, но который должен быть возвращён по первому требованию кредитора. Ставка процента по такому кредиту ниже, чем по срочному. Онкольные кредиты банки выдают обычно в пределах стоимости легко реализуемого залога (товаров или ценных бумаг).

Кредиты, срок погашения которых заранее оговорён, по-разному причисляют к сверхкраткосрочным, краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным. В мировой практике сверхкраткосрочными считают кредиты, предоставленные на срок до одного месяца, краткосрочными — до одного года, среднесрочными — от одного года до 5–7 лет, долгосрочными свыше 5–7 лет. Долгосрочные государственные кредиты или кредиты при соответствующих гарантиях могут быть предоставлены на 25 лет и более.

Отечественная учётная практика предусматривает деление кредитов:

  • овердрафт;

  • до востребования;

  • от 30 до 90 дней;

  • от 91 до 180 дней;

  • от 181 до года;

  • от года до 3 лет;

  • свыше 3 лет.

Краткосрочные кредиты обычно предоставляют на пополнение оборотных средств, приобретение товаро-материальных ценностей; долгосрочные кредиты — на цели капитального характера.

Таблица 6 — Классификация видов кредита

Срок предоставления

Способ

погашения

Способ взимания платы за кредит

Обеспечение

Целевое

назначение

Категория

заёмщика

Содержание

ссуды

Метод

предоставления

Способ пре-

доставления

- онкольные;

- сверхкратко-срочные;

- кратко-срочные;

- средне-срочные;

- долгосрочные

- единовре-менно

- поэтапно

- процент включается в сумму кредита;

- отдельно начисленные проценты

- бланковый кредит;

- залог;

- цессия;

- гарантия

- несвязанные кредиты;

- целевые кредиты.

- аграрные кредиты;

- торгово-посредничес- кие кредиты;

- производ-ственные кредиты;

- межбанков-ские кредиты;

- кредиты органам государствен-ной власти

- финансовый кредит;

- вексельный

кредит;

- коммерческий кредит

- прямое кредитование;

- косвенное кредитование

- зачисление ссуды на расчётный счёт;

- овердрафт;

- кредитная

линия

По способам погашения различают:

- кредиты, погашаемые единовременным взносом;

- кредиты, погашаемые поэтапно в течение всего срока действия кредитного договора.

Единовременным взносом, как правило, погашают краткосрочные кредиты, а поэтапно — долгосрочные, поскольку такое погашение заключает в себе антиинфляционную защиту кредитора и снижает риск невозврата кредита. Сроки и сумма погашения фиксируются в кредитном договоре. Поэтапное погашение коммерческого кредита может происходить путём его оформления не одним векселем, а пакетом векселей, у каждого из которых будет разный срок предъявления к оплате.

По способам взимания платы за кредит различают:

- кредиты, оплата которых включается в сумму самого кредита;

- кредиты, оплата которых заключается в отдельно начисленных процентах.

Включение оплаты в сумму самого кредита характерно для коммерческих кредитов (номинал векселя выше цены товаров). Банковским кредитам, как правило, это не свойственно, но может применяться по сверхкраткосрочным кредитам (несколькодневным).

Кредит по отдельно начисляемым процентам делят:

- на кредиты, проценты по которым выплачивают в момент их общего погашения (только краткосрочные кредиты);

- кредиты, проценты по которым выплачивают определёнными взносами в течение всего срока действия кредитного договора (так можно оплачивать и краткосрочные и долгосрочные кредиты).

Взносы по процентам могут осуществляться и ежедекадно, и ежемесячно, и ежеквартально по договоренности сторон. Проценты могут быть фиксированными (неизменными) на весь срок кредитного договора и плавающими (кредитор может оставить за собой право изменять процентную ставку при определённых условиях, например, при изменении темпов инфляции или нормы обязательного резервирования).

По наличию обеспечения различают:

- доверительные (бланковые) кредиты, которые не имеют обеспечения;

- кредиты, обеспеченные каким-либо имуществом заёмщика;

- кредиты под переуступку долговых требований;

- кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

Доверительные кредиты могут быть предоставлены только заёмщикам, пользующимся полным доверием кредитора. При этом кредитор должен иметь возможность постоянно контролировать расчётный счёт заёмщика.

Кредит, обеспеченный каким-либо имуществом заёмщика, дополняется договором о залоге, из которого следует, что в случае нарушения заёмщиком каких-либо условий договора его имущество, являющееся предметом залога, переходит в собственность кредитора, который путём его реализации возместит понесённые убытки. Предметом залога может быть любое устраивающее кредитора имущество заёмщика: товары, ценные бумаги, недвижимость, различного рода права. Кредиты, залогом по которым является недвижимость, называют ипотечными.

Кредит под переуступку (цессию) долговых требований заключается в переуступке заёмщиком банку права на взыскание дебиторской задолженности с третьего лица. Такой вид обеспечения оформляют договором уступки денежного требования.

Кредиты под финансовые гарантии третьих лиц — это кредиты, обеспечением которых служит чьё-либо юридически оформленное обязательство возместить кредитору ущерб в случае несостоятельности заёмщика. Таким обязательством может служить поручительство, гарантия и договор страхования ответственности заёмщика за непогашение кредита.

По целевому назначению различают:

  • несвязанные кредиты;

  • целевые кредиты.

Несвязанный кредит — это кредит общего характера, используемый заёмщиком по своему усмотрению. Большинство кредитов являются целевыми, т.е. в кредитном договоре указывают, для решения каких задач он предоставлен. Использование целевого кредита не по назначению влечёт применение к заёмщику оговорённых штрафных санкций в виде увеличения процентов или досрочного его отзыва.

По категориям потенциальных заёмщиков (или отраслевой направленности) различают:

  • аграрные кредиты;

  • торгово-посреднические кредиты;

  • производственные кредиты;

  • межбанковские кредиты;

  • кредиты, предоставленные органам государственной власти.

Аграрные кредиты, предоставляемые сельскохозяйственным предприятиям, носят сезонный характер и предоставляются в основном специализированными банками (в настоящее время этим занимается Российский сельскохозяйственный банк). Такие банки работают при поддержке государства, поскольку сельское хозяйство является низкорентабельной отраслью, нуждающейся в государственной помощи.

Торгово-посреднические кредиты предоставляют торговым предприятиям, предприятиям сферы услуг. Поскольку данные сферы экономики характеризуются быстрым оборотом капитала, такие кредиты, как правило, краткосрочны и могут составлять основной объём кредитных операций (особенно в периоды экономической нестабильности).

Производственные кредиты предоставляют предприятиям производственной сферы. Такие кредиты предоставляются, как правило, крупными банками, обладающими достаточным капиталом на инвестиционные цели. Это значительные по сумме, требующие солидного обеспечения долгосрочные кредиты. При этом банк проводит тщательную проверку кредитоспособности заёмщика и бизнес-плана инвестиционного проекта.

Межбанковские кредиты — это кредиты, предоставляемые одним банком другому. Обычно они краткосрочны и служат для поддержания ликвидности. Кредиторы на межбанковском кредитном рынке — это те банки, которые имеют временно свободные денежные средства из-за отсутствия выгодных вариантов их вложения. Активным участником межбанковского кредитования также является центральный банк.

Кредиты, предоставляемые органам государственной власти, считают наиболее надёжным вложением капитала. Банки обычно осуществляют кредитование государства путём покупки государственных облигаций, но и предоставляют прямые кредиты. Последние могут быть обеспечены пакетом акций предприятий, принадлежащих государству. Кредиты, предоставленные государству, в большинстве случаев используют на непроизводительные цели. Источником их погашения и выплаты процентов служат бюджетные средства.

По содержанию предоставленной заемщику ссуды различают:

  • финансовый (денежный) кредит;

  • вексельный кредит;

  • коммерческий (товарно-материальный) кредит.

Финансовый (денежный) кредит может быть в национальной и иностранной валюте, причём при международном кредитовании используют валюты страны-должника, страны-кредитора, третьей страны или международные коллективные валюты (евро, СДР).

Вексельный кредит — это банковский кредит, при котором банк предоставляет заёмщику не деньги, а свои векселя.

Коммерческий кредит представляет собой продажу товаров с отсрочкой платежа, при этом поставщик товаров получает от покупателя вексель.

По способу предоставления кредиты некоторых форм можно разделить на прямые и косвенные. Прямое кредитование означает удовлетворение непосредственного запроса клиента о предоставлении ссуды.

Косвенное кредитование осуществляют посредством приобретения долговых ценных бумаг заёмщика или досрочной оплаты его долговых требований к третьему лицу, а также путём предоставления заёмщику налоговых льгот.

Метод предоставления кредита представляет собой различные по оформлению и содержанию кредитные схемы.

Банковский кредит может заключаться в разовом выделении денежных средств, предоставляться по кредитной линии, в форме овердрафта. Косвенное банковское кредитование может осуществляться в виде факторинга, форфейтинга или учёта векселей.

Коммерческий кредит может быть оформлен векселем, а может предоставляться по открытому счёту.

Краткое содержание

1. Понятие «форма» кредита используется экономической наукой для анализа кредитных отношений. Форма подразумевает совокупность устойчивых, необходимых связей, характерных для того или иного объекта. Применительно к кредиту его форма есть отражение структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях.

2. Имея в виду, что форма отражает содержание кредита, необходимо учитывать не только то, что являлось объектом передачи в кредитной сделке, но и состав её участников. С этой точки зрения обычно выделяют следующие формы кредита: банковский, коммерческий, потребительский, государственный и международный.

3. Банковский кредит — это кредит, предоставляемый юридическим лицам в денежной форме кредитными организациями.

Коммерческий кредит представляет собой продажу товаров с отсрочкой платежа: поставщик товаров получает от покупателя не деньги, а долговое обязательство — вексель.

Потребительский кредит — это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление кредитными организациями ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера.

Государственный кредит — это форма кредита, при которой одним из субъектов — должником или кредитором является государство. Выполнение государством функций кредитора осуществляется только в том случае, если возможности безвозмездного бюджетного финансирования уже исчерпаны либо в таковом нет необходимости. Таким образом, государственный кредит предоставляется в целях либо вынужденной, либо поощрительной поддержки.

В роли заёмщика государство становится в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных ценных бумаг.

Международный кредит — это форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением денежных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.

4. Детальная характеристика кредита по организационно-экономическим параметрам определяет его вид. Наиболее распространёнными классификационными признаками видов кредита являются: срок предоставления; способ погашения; способ взимания платы за кредит; вид обеспечения; целевое назначение; категория заёмщика; содержание ссуды; способ предоставления; метод предоставления.

5. По срокам предоставления кредиты принято делить на онкольные, сверхкраткосрочные, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

По способам погашения различают кредиты, погашаемые единовременным взносом; кредиты, погашаемые поэтапно в течение всего срока действия кредитного договора.

По способам взимания платы за кредит различают: кредиты, оплата которых включается в сумму самого кредита; кредиты, оплата которых заключается в отдельно начисленных процентах.

По наличию обеспечения выделяютдоверительные (бланковые) кредиты; кредиты, обеспеченные каким-либо имуществом заёмщика; кредиты под переуступку долговых требований; кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

По целевому назначению различают несвязанные кредиты и целевые кредиты.

По категориям потенциальных заёмщиков выделяют следующие кредиты: аграрные; торгово-посреднические; производственные; межбанковские; кредиты, предоставленные органам государственной власти.

По содержанию предоставленной заёмщику ссуды рассматривают следующие кредиты: финансовый (денежный); вексельный; коммерческий (товаро-материальный).

По способу предоставления — прямое кредитование; косвенное кредитование.

Метод предоставления кредита представляет собой различные по оформлению и содержанию кредитные схемы: разовое выделение денежных средств; открытие кредитной линии; овердрафт; факторинг; форфейтинг; учёт векселей и др.

Вопросы для самопроверки

1. Что понимается под формой кредита?

2. Выделите основные формы кредита. Какие признаки лежат в основе их классификации?

  1. Охарактеризуйте каждую форму кредита.

  2. По каким организационно-экономическим параметрам детализируют кредит?

  3. Какие виды кредита можно выделить по каждому организационно-экономическому параметру?

studfiles.net

Надежда Новикова. 100 вопросов о кредите

Страница:

  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • Следующая »
  • Последняя >>

   Издание подготовлено совместно с Издательским центром IPR MEDIA www.iprmedia.ru

   Слово кредит происходит от латинского «creditum» – ссуда, долг, доверие. Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и/или физическими лицами о займе или ссуде. Кредитор предоставляет заемщику деньги или имущество на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости и, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.   В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой.    Благодаря кредиту можно:   1) сократить время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей;   2) получить возможность приобрести дорогие вещи, предметы, ценности;   3) увеличить ресурсы предприятия, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей;   4) кредит могут использовать предприятия всех форм собственности, а также государство, правительство и отдельные граждане.   Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала. При помощи кредита свободные денежные средства граждан, предприятий и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который за плату предоставляется во временное пользование.   Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются свободные денежные средства, на других возникает потребность в них.   С помощью кредита облегчается процесс перелива капитала из одной отрасли в другую. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом состояния рынка в те сферы, которые обеспечивают получение наиболее высокой прибыли и являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов государства.   Кредит оказывает влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходят более быстро процесс превращения прибыли в дополнительные производственные фонды.    Кредит возникает не в сфере производства продуктов, а в сфере обмена. Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот средств (капитала).   На первой стадии денежная форма переходит в производительную: за счет денежных средств приобретаются средства производства.   На второй стадии создается готовый продукт или товар. Производительная форма переходит в товарную; к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость.   На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму с некоторым приращением в виде чистого дохода.   Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь расходуются: приобретаются новые средства производства, сырье и материалы, выплачивается заработная плата. Происходит постоянный кругооборот капитала.   В процессе кругооборота и оборота капитала образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках ее покрытия.   На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.    Источниками ссудного капитала являются:   1) высвобождающиеся из кругооборота денежные средства:   – средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т.е. амортизационный фонд);   – часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов;   – капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы;   2) денежные доход и накопления личного сектора;   3) денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности к доле валового национального продукта.   Вместе с тем кругооборот и оборот капитала еще не в полной мере объясняет объективную необходимость кредита. Неравномерность кругооборота и оборота лишь характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличия потребности в них на другом участке; в кругообороте и обороте, следовательно, заложена возможность возникновения кредитных отношений.

   Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия:

   1) участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать как юридически самостоятельные субъекты;   2) кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.   Для того чтобы кредитная сделка состоялась, требуется, чтобы ее участники взаимно проявили интерес к кредиту, обладающему определенными качествами.   Банки обязаны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора.    Кредит в современном денежном обращении играет огромную роль, безналичные деньги все более вытесняют наличные. Именно на кредите основано функционирование экономики стран и их денежное обращение, и именно он является фактором ускорения оборота денежных средств, перераспределяемых в народном хозяйстве. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятия, личного сектора, государства аккумулируются и тем самым происходит превращение этих денежных средств в ссудный капитал.   Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между различными отраслями хозяйства, направляется в те сферы, где ощущается нехватка свободных денежных средств. Тем самым компенсируется недостаток капитала в одной отрасли и обеспечивается более эффективное использование денежных средств, что обеспечивает большую прибыль.    Кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости в денежной форме. Если говорить проще, то это движение предполагает передачу денежных средств (ссуды) на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.   Кредитные отношения отличаются от денежных:   – составом участников. Если в денежных отношениях участвуют продавец и покупатель, при этом стоимость в товарной форме переходит в денежную, то в кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости;   – функциями. Деньги выполняют функции: меры стоимости, средства обращения, средства накопления и сбережения, средства платежа, мировых денег. Кредит выполняет функции: перераспределительную, замещение реальных денег кредитными;   – участием денег и кредита в самом процессе отсрочки платежей. Деньги при платежах в рассрочку проявляют свою суть в момент оплаты обязательств, т.е. на втором этапе, тогда как кредит как экономическая категория – на самом этапе отсрочки.

   Определяя сущность кредита, следует различать три элемента:

   – субъект;   – объект;   – ссудный процент.

   Субъекты кредитных отношений. Их два:

   1) кредитор, который предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления и заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов;   2) заемщик, который получает ссуду и обязуется ее возвратить к оговоренному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент.

   Объект кредитных отношений. Это ссуженная стоимость.

   Ссудный капитал – денежный капитал, обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения и обладающий определенной спецификой. Ссудный капитал – это собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение ссудная стоимость выступает в качестве своеобразного товара, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить заемщику прибыль.   Единственным источником образования ссудного капитала выступают временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли.

   Ссудный процент. Это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления.

   Сущность кредита проявляется в принципах кредитования. Принципы кредитования – это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику.   Основные принципы кредита:   1) срочность;   2) возвратность;   3) обеспеченность;   4) платность;   5) дифференцированность;   6) целевой характер кредита.

   Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует в строго определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке– предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика – это гарантия получения кредита. Срок, на который выдается кредит, оговаривается в кредитном договоре.

   Принцип возвратности кредита заключается в необходимости своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. В случае невозврата кредита в срок на заемщика налагаются штрафные санкции. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность заемщику вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика.   Обеспеченность кредита – необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Обеспеченность кредита означает, что имеющееся у заемщика имущество, ценности и недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат кредита произойдет в определенный срок. Давая ссуду, кредитор проверяет ликвидность представленного в залог имущества.   Основными видами обеспечения кредита являются залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

   Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Определяя цену кредита, кредиторы учитывают такой фактор, как стабильность денежного обращения в стране, прежде всего темп роста инфляции. Чем выше темпы инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег. Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное позаимствование у него денежных средств. Реализация этого принципа на практике чаще всего осуществляется через механизм банковского процента.

   Дифференцированность кредита применяется кредитором к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора. Дифференцированность кредитования означает, что кредиторы не должны однозначно подходить к клиентам, претендующим на получение кредита. Кредит должен предоставляться только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности. Оценка кредитоспособности хозяйствующих субъектов, желающих получить кредит, проводимая кредиторами до заключения кредитных договоров, дает им возможность предопределить соблюдение заемщиками принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности заемщиков, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности.   Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений. Он выражает необходимость целевого использования средств кредитора. В кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций.   Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Принципы кредитования представляют собой основу, главный элемент системы кредитования поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.    Для участников кредитных отношений установление границ применения кредита и соблюдение этих границ имеют важное значение.   Кредитные вложения должны быть оптимальны. Если кредит будет предоставлен в избытке, то это может явиться одной из причин образования за счет заемных средств повышенных запасов. Кроме того, избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность предприятий в экономном использовании ресурсов, в ускорении процессов производства и реализации продукции.   И наоборот, если потребности в средствах будут удовлетворены за счет кредита не полностью, могут возникнуть трудности в деятельности предприятий, например нехватка средств для приобретения необходимых материалов, что влечет за собой замедление воспроизводственных процессов.   Объем предоставляемого кредита влияет на обеспечение оборота платежными средствами. Чрезмерное ограничение размера предоставляемого кредита может привести к трудностям в приобретении материальных ценностей, к снижению платежеспособного спроса и соответственно отразиться на сдерживании роста цен.   Таким образом, рациональное определение и соблюдение границ кредита важно для всех форм и видов кредитных отношений. Особое значение это имеет для банковского кредита, т. к. границы его применения, в отличие от других кредитных отношений, отсутствуют.

   Определение границ применения кредита подразумевает установление:

   – круга потребностей в средствах, которые могут удовлетворяться за счет кредита;   – границ использования кредита, например, для увеличения оборотных средств, основных фондов, потребительских нужд, государственных потребностей;   – границ предоставления кредита в количественном измерении (объема кредитных вложений, отдельных банков и др.);   – границ предоставления кредита отдельным заемщикам, обусловленных особенностями взаимоотношений кредитора с заемщиком с учетом интересов потребностей заемщика, а также возможностей и интересов кредитора.   Обычно границы регулируются и изменяются различными нормативными актами. Объемы кредита зависят от возможностей и заинтересованности кредитора предоставлять заемные средства.

   Границы применения кредита регулируются в соответствии с:

   – потребностью заемщиков в средствах и целями использования кредита;   – заинтересованностью кредиторов в расширении кредитных вложений;   – необходимостью учитывать кредитоспособность заемщика как предпосылки своевременного погашения задолженности по предоставленным кредитам;   – ограничениями возможности предоставления средств взаймы, обусловленных наличием ресурсов, особенно при коммерческом кредитовании и необходимостью соблюдения банками установленных нормативов, регулирующих их деятельность.   Оценивая факторы и показатели, оказывающие влияние на границы применения кредита, можно сделать вывод, что первостепенное значение имеют, с одной стороны, потребности предприятий в средствах, их заинтересованность в экономном привлечении кредита и, с другой стороны, – стремление кредиторов соблюдать собственные интересы при кредитовании заемщиков.    Структура кредита включает в себя три элемента – кредитора, заемщика и ссуженную стоимость.   В зависимости от ссуженной стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.   Товарная форма кредита. Не смотря на то, что в современной практике преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако его товарная форма также применяется. Товарная форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.   Денежная форма кредита – основная форма, преобладающая в современном хозяйстве, т.к. деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей. Данная форма активно используется как предприятиями, так и обычными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.   Также применяется смешанная (товарно-денежная) форма кредита. Она возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Эта форма может использоваться, например, при приобретении дорогостоящего оборудования, т. к. при этом потребуется не только лизинговая (товарная) форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот, то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.   В зависимости от того, кто в кредитной сделке выступает кредитором, выделяют следующие формы кредита:   1) банковская,   2) хозяйственная (коммерческая),   3) потребительская,   4) государственная,   5) международная.   В нижеприведенной таблице представлены участники различных форм кредитных отношений:       Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.   Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства обращения, на производительные цели.   Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия. Современный кредит имеет преимущественно производительный характер.    В современное время это наиболее распространенная форма кредитных отношений. При банковской форме кредита ссуда по объему значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других ее форм.   Кредиторами при этой форме обычно выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии Центрального Банка на осуществление подобных операций. Именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Заемщиком при такой форме кредитования может выступать лишь юридическое лицо.   Банковский кредит предоставляется в виде денежной ссуды и только на основании заключения кредитного соглашения или договора..   Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. Таким образом, целью кредитора является получение дохода в виде процента.

   Перечислим несколько особенностей банковского кредита:

   1) источником такого кредита чаще всего является привлеченный капитал, т.е. капитал, полученный за счет средств банковских клиентов;   2) банк ссужает временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;   3) банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который возвращается с приращением.   Заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент.   При банковской форме кредита доходом является банковский или ссудный процент. Определяется он на примере средних ставок в данный период. При выдаче ссуды в договоре оговаривается процент, который должен будет взыскать банк с заемщика за пользование ссудой.

   Этот процент может взиматься тремя способами:

   1) возвращаться вместе со ссудой. Этот способ используется из-за простоты и характерен для краткосрочных ссуд;   2) возвращаться постепенно, в течение всего времени погашения. Этот вид характерен для средне– и долгосрочных ссуд;   3) удерживаться банком в момент выдачи ссуды. В развитых странах практически не применяется, в России используется для сверхкраткосрочных кредитов.

   Банковский кредит классифицируется по разным признакам:

     Коммерческий кредит представляет собой кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.   Понятие «коммерческий» означает торговый, т. е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь объединен с промышленным. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления.   Эта форма кредитования наиболее активно способствует развитию безналичного денежного оборота.

   Целью коммерческого кредита выступает ускорение реализации товаров и получение прибыли. При коммерческой форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании).

   Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов, промышленных и торговых капиталов, передача которых возможна только в направлениях, определенных условием сделки от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующих их. Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам, имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.   Применяются следующие разновидности коммерческого кредита:   – с фиксированным сроком погашения;   – с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;   – по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

   Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:

   – ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;   – зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

thelib.ru


Смотрите также

sdfsdg

sdfsdg


400121, Волгоград, ул. Елецкая 21, офис 216

тел.: 8-927-500-9019
СТИНС - Кредитно страховой центр © 2019
Все права защищены. Карта сайта.