Наш адрес:
400121, Волгоград,
ул.Елецкая 21, офис 216

Телефоны:
8-8442-50-20-07
8-937-720-67-47

E-mail:
[email protected]

Способы обеспечения возвратности кредита


35. Основные способы обеспечения возврата кредита.

Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Источники возврата ссуд принято подразделять на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика, т.е. для юридических лиц — это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц — это заработная плата или другие поступления. Дополнительными источниками считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств поручителем, гарантом или страховой организацией. Порядок использования банком первичных и дополнительных источников погашения ссуд различен.

Средства, избираемые для защиты интересов банка, целесообразно подразделить на три группы и использовать их в порядке значимости. В первую группу войдут традиционные способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законодательством. Из них, как правило, используются чаще всего неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия. Вторую группу образуют различные договоры страхования, которые, не являясь напрямую способами обеспечения исполнения обязательств, создают гарантии удовлетворения интересов банка в случае невозврата кредита. В третью группу могут входить некоторые нестандартные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Речь идет о прекращении обязательств путем отступного или новации.

36.Возникновение банковского дела..

Кредитные учреждения сформировались вначале в торговых горо­дах Генуе и Венеции XIV и XV вв.

Наименование «банк» берет начало от итальянского «banco», озна­чающего «стол». Эти банко-столы водружались в местах, где осуществ­лялась торговля, которая производилась при помощи монет, чеканивших­ся странами, городами и даже отдельными гражданами. Единообразная система монет отсутствовала. Имелись монеты разнообразной формы, достоинства, веса, иногда ниже номинальной стоимости, которая была обозначена на них. В этой связи были необходимы специалисты, кото­рые разбирались бы в разнообразии монет, могли бы их оценить и обме­нять. Специалисты-менялы, а затем уже банкиры стали непременными участниками торговых сделок, а их банко-столы приобрели все большее распространение.

Менялы с их столами наблюдались и в Древней Греции, и в Риме. Пер­вые кредитные организации образовались на базе меняльного бизнеса.

Упоминания о первых конкретных ссудных сделках относятся к VI в. до н. э. В Древнем Вавилоне имела место вкладная сделка: привлечение депозитов и выплата по ним процентов. Эти же сделки в 4 веке до н. э.использовались в Древней Греции. Вместе с привлечением депозитов в Греции за плату осуществлялся обмен денег.

Первые банкиры пришли к выводу, что аккумулированные мощные денежные средства не используются, в то время как от них можно было бы получать доходы, отдавая деньги во временное пользование. Так по­явились кредитные операции за счет привлеченных ресурсов. Залогом при этом были, как правило, суда и товары, а в некоторых случаях строе­ния, драгоценности, рабы. Выдача кредита осуществлялась с получени­ем высоких процентов, ставка которых достигала 36% годовых.

Вместе со ссудными сделками первых кредитных организаций раз­вивались и безналичные расчеты по обслуживанию вкладчиков, кото­рые происходили с помощью переноса записи о деньгах с одной табли­цы (счета) на другую. Каждый вкладчик в кредитной организации имел свою таблицу со своим именем. Услуги, предлагаемые кредитной организацией, привлекали внима­ние предпринимателей, клиентура увеличивалась.

В XVI-XVII вв. торговые ассоциации ряда городов Венеции, Генуи, Милана, Амстердама, Гамбурга образовали специальные жиробанки для проведения безналичных расчетов между своими клиентами. Кредитные организации осуществляли расчеты в специальных денежных единицах, соизмеримых с определенным весом драгоценных металлов. Свободные денежные ресурсы жиробанки выдавали в кредит государ­ству, городам и привилегированным внешнеторговым предприятиям.

Из вышесказанного видно, что банковское дело — специфический тип предпринимательской деятельности, связанный с мобилизацией, оборотом и распределением ссудных капиталов.

Банк — специфический институт предпринимательской деятельно­сти, связанный с мобилизацией, оборотом и распределением ссудных ка­питалов.

studfiles.net

Способы обеспечения возвратности кредитов

Обычно под возвратом кредита понимают своевременное и полное погашение заемщиком полученной им суммы кредита (основного долга) и соответствующих сумм банковского процента (включая комиссионные и пр.). В этом смысле акт возврата кредита концентрированно выражает соблюдение основополагающих принципов кредитования — срочности, возвратности, платности.

Вместе с тем возврат кредита — достаточно сложный, а подчас и весьма продолжительный процесс, который нуждается в особом механизме обеспечения. В общем случае он включает в себя согласованную систему организационных, финансово-экономических, правовых и иных мер, определяющих способы выдачи кредитов, а также источники и способы (процедуры) их Погашения. В зависимости от источников погашения кредитов указанный механизм может иметь разные формы.

Источники погашения кредитов

Такие источники подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные). Первичный источник — это доход заемщика (для юридических лиц — выручка от реализации их продукции в наличной и/или безналичной формах, для физических лиц — заработная плата и/или другие доходы). Вторичными источниками считаются выручка от реализации заложенного имущества, средства, обещанные гарантом или поручителем сделки, страховой организацией.

Порядок использования банком первичных и дополнительных источников погашения кредитов различен. Погашение кредита за счет доходов заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих средств. При этом кредит погашается в день наступления срока платежа или в другой определенный период (при наличии средств на расчетном счете клиента). При погашении кредита наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Таким образом, в данном случае имеет место добровольная форма выполнения клиентом платежных обязательств перед банком в соответствии с условиями кредитного договора.

Выручка (доход) оказывается реальной гарантией возврата кредита лишь в том случае, когда заемщик — финансово устойчивый и готовый к честному сотрудничеству с банком клиент (первоклассный заемщик). В этом случае, означающем, что риска невозвращения кредита практически нет, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет выручки, поступающей в пользу клиента, является с точки зрения банка вполне достаточным.

Однако далеко не все заемщики первоклассные и кредитование зачастую определенно связано с большими и меньшими рисками. В этом случае существует необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредитов, а следовательно —

обращения к вторичным источником обеспечения их возвратности. Погашение кредита за счет вторичных источников означает включение банком в действие принудительной формы взыскания причитающихся ему денег.

Механизм использования дополнительных источников также имеет правовое обеспечение, однако оно требует от банка особых усилий и немалого времени. Поэтому при решении вопроса о возможности выдачи кредита основное внимание следует отводить первичному источнику — доходу. Если возникает сомнение в реальности использования дохода в качестве основного источника погашения кредита, то от выдачи кредита лучше воздержаться, поскольку вторичные источники лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его.

Правила кредитования для «служебного пользования»

Таких правил практика выработала великое множество. Назовем хотя бы некоторые из них. Многие из данных правил однозначно свидетельствуют, что систему обеспечения возвратности кредитов следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о выдаче кредита.

1. Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Банк выбирает клиентов, Которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть сведены к минимуму.

2. Банк ограничивает сроки кредитования.

3. Банк постепенно развивает свои кредитные отношения с клиентами. Банк должен знать клиента, его полный «портрет» и реальные намерения.

4. Банк по возможности формализует свой кредитный процесс, разрабатывает соответствующие критерии, процедуры, методики, лимиты, пакеты документов.

5. Банк по возможности широко дифференцирует условия и схемы кредитования разных заемщиков.

6. Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение, а обеспечение было ликвидным.

7. Банк аккуратен в собственных платежах, не удерживает в своем обороте чужих денег.

Законодательная база обеспечения возвратности кредитов

Наличие договора не может дать кредитору полной уверенности в его исполнении, поэтому, чтобы дать сторонам дополнительные гарантии, закон предусматривает возможность заключения ими специальных соглашений об обеспечении основного обязательства. В ст. 329 ГК называются следующие способы обеспечения исполнения обязательств, применяемые, в частности, в области банковского кредитования: 1) неустойка; 2) залог; 3) удержание имущества должника; 4) поручительство; 5) банковская гарантия. Указанный перечень не является исчерпывающим; могут быть и иные формы соглашений, предусмотренные в законе или договоре сторон (о них см. далее). Все соглашения о применении договорных способов обеспечения обязательств (кроме удержания) должны совершаться в письменной форме, а в ряде

случаев, установленных в Кодексе, — быть нотариально заверены и обязательно пройти государственную регистрацию1.

Наиболее распространенным способом считается неустойка. Это денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. Неустойка удобна тем, что штрафная сумма взыскивается за сам факт нарушения обязательства, и кредитор не обязан при этом доказывать причинение ему убытков. Уплата неустойки может быть предусмотрена в договоре или законе.

Традиционным способом обеспечения возврата кредита является залог. Залог обеспечивает требование в полном объеме к моменту удовлетворения, охватывая набежавшие проценты, неустойку, возмещение причиненных неисполнением убытков, а также необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов по взысканию. Частный случай залога — ипотека, т.е. залог недвижимости.

Право удержания — право кредитора удерживать в обеспечение исполнения просроченного обязательства находящиеся у него по каким бы то ни было основаниям вещи должника до исполнения определенного обязательства. Удержание возможно и удобно в случае, когда у кредитора находится вещь, подлежащая передаче должнику.

Основное отличие поручительства и банковской гарантии от иных способов обеспечения — привлечение к обязательству третьих лиц.

Кроме названных выше на практике применяются и иные способы обеспечения кредитов.

Важные для кредитной деятельности банков нормы появились в последние годы в Уголовном кодексе РФ (УК): законодатель включил в главу «Преступления в сфере экономической деятельности» понятия незаконного получения кредита (ст. 176) и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (ст. 177) и установил ответственность за такие преступления.

Уголовный кодекс содержит и другие нормы, применимые к преступлениям в сфере кредитования.

О залоге

Как уже было показано, в качестве обеспечения кредита может рассматриваться залог движимого и недвижимого имущества и имущественных прав, имеющих денежную оценку.

В соответствии с ранее действовавшей Инструкцией ЦБ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997 г. № 62а (п. 2.6) кредит признавался обеспеченным, только если имел обеспечение в виде залога, а залог отвечал ряду

От способов обеспечения обязательств необходимо отличать меры обеспечения иска, которые предусматриваются гражданским и арбитражным процессуальным законодательством и имеют целью обеспечить исполнение будущего решения по конкретному спору; применяются только по особому постановлению органа, разрешающего этот спор. К данным мерам относятся: наложение ареста на имущество ответчика, запрещение ему определенных действий и др.

требований. Это существенно сужало понятие обеспеченности кредитов. Во-первых, кредиты первоклассным заемщикам в принципе не нуждаются в дополнительном обеспечении, в том числе в виде залога. Во-вторых, в соответствии с ГК исполнение обязательств может обеспечиваться не только залогом, но целым рядом других инструментов. В-третьих, согласно ГК, кредиты под гарантии первоклассных поручителей также являются обеспеченными. Наконец, в-четвертых, в отношениях с предприятиями и организациями малого и среднего бизнеса залог вообще редко возможен, так как они обладают небольшими уставными капиталами, не имеют прочего капитала, материальных ценностей. Указанный нормативный документ ЦБ РФ снижал возможности банков наращивать кредитные портфели и расширять клиентскую базу и соответственно уменьшал шансы заемщиков на получение кредитов. Понадобилось целых семь лет объяснений, чтобы Центральный банк частично исправил указанное упущение и в определенной мере расширил свое понимание обеспеченности кредитов.

В ныне действующем Положении № 254 (гл. 6) в качестве обеспечения кредитов (ссуд) признаются: залог; банковская гарантия; поручительство; гарантийный депозит (вклад). Причем указанные виды обеспечения с точки зрения качества могут быть отнесены либо к I, либо ко II категории.

Залог будет относиться к обеспечению I категории, если в качестве предмета залога выступают:

• котируемые ценные бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже ВВВ по классификации Standard & Poor's (S&P) и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's1, а также ценные бумаги центральных банков таких государств;

• облигации Банка России;

• ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов РФ;

• векселя Министерства финансов РФ;

• котируемые ценные бумаги, эмитированные третьими юридическими лицами с инвестиционным рейтингом не ниже ВВВ по классификации S&P и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's;

• собственные долговые ценные бумаги банка (не акции), срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде, либо со сроком «по предъявлении», если указанные бумаги находятся в закладе в банке;

• векселя, авалированные и/или акцептованные Российской Федерацией, Банком России, правительствами и центральными банками «развитых стран»2 в части суммы, обеспеченной авалем или акцептом;

• аффинированные драгоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина и палладий);

К обеспечению II категории Банк России относит:

• залог ценных бумаг, допущенных к обращению на открытом организованном рынке или через организатора торговли на рынке ценных бумаг (РЦБ) РФ, а также на открытом организованном рынке или через организатора торговли на рынках стран, входящих в «группу развитых стран»;

Наиболее авторитетные международные рейтинговые агентства.

Перечень таких стран приведен в п. 2.3 Инструкции ЦБ «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г. № 110.

• залог ценных бумаг, эмитированных третьими юридическими лицами, имеющими рейтинг не ниже ССС по классификации S&P и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's;

• залог векселей, авалированных и/или акцептованных юридическими лицами, имеющими инвестиционный рейтинг не ниже ВВВ по классификации S&P и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's, в части суммы, обеспеченной авалем или акцептом;

• залог ценных бумаг, эмитированных кредитными организациями — резидентами РФ и банками стран, входящих в «группу развитых стран», если данные бумаги не могут быть отнесены к обеспечению I категории качества, а финансовое положение эмитентов оценивается как хорошее;

• залог эмиссионных ценных бумаг юридических лиц, если рентабельность капитала указанных лиц за последний год составляет не менее 5%, а их финансовое положение оценивается как хорошее и отсутствуют какие-либо признаки его ухудшения, — в размере до 50% подтвержденной аудитором величины капитала (чистых активов) этих юридических лиц;

• залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества и/или оборудования, сырья, материалов, готовой продукции, товаров при наличии устойчивого рынка указанных предметов залога и/или иных достаточных оснований считать, что соответствующий предмет залога может быть реализован в срок, не превышающий 180 календарных дней с момента возникновения основания для обращения взыскания на залог при условии, что вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что в ней нет условий, препятствующих реализации залоговых прав, а также при условии, что указанный предмет (предметы) залога застрахован залогодателем в пользу банка, принявшего его в качестве залога по ссуде (ссудам). Финансовое положение страховой компании, предоставляющей страховой полис, должно оцениваться как хорошее.

При этом под суммой обеспечения понимается:

• для залога (кроме ценных бумаг, котируемых организатором торговли на РЦБ) — так называемая справедливая стоимость (рыночная цена) залога, которую банк определяет на постоянной основе, но не реже 1 раза в квартал;

• для ценных бумаг, котируемых организатором торговли на РЦБ, — рыночная стоимость ценных бумаг, определяемая в соответствии с нормативным актом ЦБ РФ о порядке расчета размера рыночных рисков (Положение от 24 сентября 1999 г. № 89);

• для собственных долговых ценных бумаг банка — сумма обязательств, предусмотренная в ценных бумагах ri отраженная на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

Обеспечение в виде залога, даже когда оно формально имеется, вообще не принимается в расчет, если:

1) в момент возникновения необходимости реализации залоговых прав у банка отсутствует юридическая возможность их реализации и/или он не предпринимает фактических действий для их реализации;

2) возникают основания для суждения о невозможности реализовать залог без существенных потерь стоимости;

3) финансовое положение лица, чьи обязательства приняты в качестве залога, не может быть оценено как хорошее и/или имеются признаки его ухудшения (за исключением случая, когда предметом залога являются собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора);

4) предмет залога обременен обязательствами по иным договорам залогодателя с третьими лицами;

5) в процессе обслуживания ссуды возникают обстоятельства, ограничивающие права залогодержателя, существенно препятствующие их реализации (в частности, при реализации предмета залога);

6) имеются иные обстоятельства, которые могут существенно препятствовать реализации банком залоговых прав. Степень существенности таких обстоятельств определяется на основании так называемого профессионального суждения.

При истечении 180 дней с момента возникновения оснований для обращения взыскания на залог обеспечение учитывается только частично:

• в течение срока до 270 календарных дней сумма обеспечения принимается в размере не более 70% от текущей оценки его стоимости;

• в течение срока свыше 270 дней до 365 дней сумма обеспечения принимается в размере не более 50% от текущей оценки его стоимости;

По истечении 365 дней с указанного момента обеспечение вообще перестает приниматься в расчет.

В любом случае обеспечение, если оно имеется, должно отвечать ряду требований, на которые в первую очередь должны обращать внимание работники банков. В документах Банка России названы фактически два требования: достаточность и ликвидность обеспечения. Этот подход представляется недостаточно комплексным и к тому же связан с определенными трудностями.

Согласно указанным документам, качество обеспечения определяется рыночной стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Значит, кредитный работник должен найти эту рыночную стоимость (на момент оценки риска кредитной сделки, но также с учетом перспектив соответствующего рынка), оценить уровень ликвидности предметов залога и сделать вывод о том, к какой категории обеспеченности следует отнести данный кредит. Но ни в одном документе ЦБ не раскрывается, как именно оценивать ликвидность предметов залога. Таким образом, анализ ликвидности предметов залога может быть достаточно субъективным.

Оценка ликвидности обеспечения во многом зависит не только от ликвидности принимаемого актива, но и от способности банка быстро и с наименьшими потерями реализовать его. Это очень важно, поскольку при невозврате кредита банк понесет дополнительные потери, в том числе связанные с перефинансированием не возвращенного ему кредита, а при ликвидном залоге этот период может быть существенно сокращен.

Определение цены заложенного имущества — очень важный момент процесса кредитования. При сложившейся практике кредитования встречаются случаи, когда установленная сторонами стоимость предмета залога при обращении взыскания на него может быть пересмотрена (например, в сторону ее увеличения в связи с увеличением рыночной стоимости предмета). Однако при переоценке предмета залога

следует принять вариант, при котором не будут ущемлены права кредитора и кредит не перейдет в более низкую категорию качества.

Таким образом, существенными критериями оценки качества обеспечения кредитов можно считать также степень контроля банка над залогом (поручительством и т.д.) и приемлемость (для банка) вида обеспечения. Следовательно: анализ обеспечения кредитов должен проводиться с учетом по меньшей мере четырех критериев — ликвидности, достаточности, степени контроля банком предмета залога, его приемлемости (по содержанию и правовому оформлению), а использование любого вида обеспечения связано с большими или меньшими рисками. В этой связи снижения риска невозврата кредитов целесообразно добиваться путем комплексного применения вторичных источников обеспечения.

Документы, подтверждающие обеспечение кредита

При залоге товаров: спецификация на закладываемый товар с указанием его закупочной и розничной цены; складская справка о товарном остатке на складе с указанием материально ответственных лиц; сертификат качества (соответствия) товара; копии договоров (контрактов), на основании которых приобретен товар; копии товарораспорядительных документов и другие документы, подтверждающие право собственности на товар; договор, подтверждающий право собственности или аренды на складские помещения залогодателя.

При залоге недвижимости: документы, подтверждающие право собственности на недвижимость; справка БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объектов недвижимости (для нотариального оформления залога и установления факта, что объект не заложен и не находится под арестом); для объектов государственной (муниципальной) собственности — выписка из реестра залогов; документ, подтверждающий право землепользования (кроме квартир); справка о том, что жилплощадь свободна от прописки (для жилого фонда); справка органа опеки и попечительства, разрешающая отчуждение недвижимости (для жилого фонда); копия финансового лицевого счета и выписка из домовой книги (для жилого фонда); документ о согласии собственника недвижимости на сдачу имущества в залог.

При залоге ценных бумаг и валютных ценностей: документы, подтверждающие имущественное право (например, при залоге акций — выписка из реестра акционеров); документы, подтверждающие, что данное право не заложено; документы, подтверждающие наличие и легальность происхождения валютных ценностей.

www.provsebanki.ru

Способы обеспечения возвратности кредитов

Снижение кредитного риска возможно при верном выборе способов, которые обеспечивают исполнение обя­зательств по кредитным операциям. Принятое обеспече­ние рассматривается банком как вторичный источник по­гашения кредита в случае недостаточности главного источ­ника — первичного. Первичные источники образуются при использовании кредита по назначению и отражают объ­ект кредитования. Οʜᴎ формируются за счёт выручки, которая образуется от использования в хозяйственном обороте объектов кредитования. К примеру, оплаченное за счёт кредита сырье в процессе кругооборота средств и в составе выручки поступает на текущий счёт и является источником для погашения кредита.

Банк вправе задействовать вторичные источники лишь при недостатке первичных источников, ᴛ.ᴇ. когда кредитополучатель оказывается не в состоянии погасить основной долг в соответствии с кредитным договором. Вторичные источники позволяют кредитополучателю в полном объёме выполнить такой принцип кредитова­ния, как возвратность.

Получение кредита возможно и без заключения дого­вора на различные способы исполнения обязательств, к примеру предоставление бланковых кредитов. В таком случае основным условием и залогом возврата является финансовая устойчивость клиентов. Банк должен быть уверен в их кредитоспособности. Как правило, кредит­ные операции, не предусматривающие способы обеспе­чения возврата͵ банк проводит с теми видами кредита͵ по которым решение о создании резерва принимается независимо от наличия обеспечения, а именно с микрокредитами, предоставляемыми по упрощенной проце­дуре, кредитами, выдаваемыми физическим лицам, ли­зингом, факторингом.

Исполнение обязательств по кредитному договору мо­жет обеспечиваться в следующих формах:

· гарантийный депозит денег;

· страхование кредитодателœем риска невозврата кредита;

· перевод на кредитодателя правового титула (на иму­щество и имущественные права);

· залог недвижимого и движимого имущества;

· поручительство;

· гарантия;

· иными способами, предусмотренными законодатель­ством РБ или кредитным договором.

Наиболее распространенной среди перечисленных форм является залог недвижимого и движимого имуще­ства. При одной кредитной сделке можно использовать различные формы обеспечения обязательств.

Основные требования банка к способам обеспечения исполнения обязательств следующие:

— юридически правильное оформление прав банка на удовлетворение своих требований;

— достаточность, ᴛ.ᴇ. получение банком средств в объ­еме, крайне важно м для покрытия всœех платежей по ос­новной сумме долга и процентам, а также для возмеще­ния убытков, связанных с просрочкой платежа, неус­тойкой, расходами по взысканию;

— ликвидность, ᴛ.ᴇ. возможность превращения данно­го способа в денежные средства для возврата суммы долга и процентов с учетом времени.

Способы исполнения обязательств по возврату кре­дита рассматриваются банком на стадии заключения кре­дитного договора и в процессе его реализации, на стадии кредитного мониторинга. Необходимость постоянной оценки уровня достаточности и ликвидности мотивиру­ется тем, что под воздействием различных факторов (на­пример, условий хранения заложенного имущества, си­туации на рынке недвижимости) их состояние и стои­мость способны существенно меняться.

Банк-залогодержатель вправе в любое время прове­рять количество, вид, стоимость и условия хранения за­ложенного имущества. В случае если выявляется снижение разме­ра последнего, банк может заключить соглашение о до­полнительных способах исполнения обязательств или дос­рочном погашении кредита.

10.2. Характеристика базовых способов обеспечения возвратности кредитов

Наиболее распространенным способом обеспечения возвратности кредита выступает залоᴦ. Под залогом по­нимается способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) обладает правом преимущественного удовлетворения своего требования от стоимости заложенного имущества в случае невыполнения должником обеспеченного залогом обязательства.

Предметом залога должна быть всякое имущество, в т.ч. вещи и имущественные права. Виды залога раз­нообразны, в частности: залог, при котором предмет залога остается у залогодателя, ипотека, залог товаров в обороте, залог имущественных прав, залог ценных бу­маг, заклад и пр.

В качестве предмета залога, остающегося у залогодате­ля, может выступать движимое и недвижимое имущест­во, к примеру оборудование, техника, а также сырье, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ в течение определœенного времени не использу­ется в переработке.

Ипотека предполагает залог земельных участков, пред­приятий, зданий, сооружений и другого недвижимого имущества, связанного с имущественным комплексом.

Залог товаров в обороте — это принятие в залог теку­щих активов, используемых в производстве и реализа­ции, с обязательством залогодателя поддерживать их ус­тановленный неснижаемый размер в обороте.

Залог прав воспринимается как перевод кредитополу­чателœем на кредитодателя правового титула на принадле­жащее ему имущество (право собственности либо, в случае если это не противоречит законодательству Республики Бела­русь, право хозяйственного ведения или оперативного управления) и имущественные права.

Залог ценных бумаг предполагает оценку их ликвид­ности, передачу на хранение в банк с соответствующей передаточной надписью или выпиской со счета. Не принимаются в залог ценные бумаги, в случае если эмитентом высту­пает кредитополучатель, а также акции банка кредитода­теля. В качестве залога могут использоваться как долго­вые, так и долевые ценные бумаги.

С точки зрения юридического оформления, заключае­мые договоры залога должны отвечать действующим пра­вовым нормам, не иметь противоречий в правах и обя­занностях сторон и при заключении подвергаться оценке юридической службы банка.

В договоре залога указываются: наименование, место­нахождение сторон, вид залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер, сроки исполнения обя­зательств, состав и стоимость заложенного имущества, а также любые иные условия, относительно которых долж­но быть достигнуто соглашение. Договор заключается от лица, имеющего право заключать договоры залога. Сле­довательно, юридическое лицо, за которым имущество закреплено на праве оперативного управления, не может осуществлять залоᴦ. Заключение договора залога на иму­щество, составляющее общую собственность, требует обя­зательного согласия всœех собственников. Предметом за­лога должна быть лишь то имущество, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ не изъято из гражданского оборота и взыскание которого не за­прещено законом. Как правило, оно должно быть застра­ховано.

Договор залога в отношении земли и недвижимого имущества регистрируется в органе, имеющем соответ­ствующие полномочия, к примеру в Бюро регистрации и технической инвентаризации, в Государственной авто­мобильной инспекции Министерства внутренних дел Рес­публики Беларусь.

Стоит сказать, что для некоторых видов договоров залога установлен по­рядок их нотариального удостоверения, что позволяет ис­пользовать по ним внесудебное исполнение обязательств.

Заключаемые договоры залога проверяются на доста­точность и ликвидность в соответствии с рыночной оцен­кой стоимости имущества. Последняя рассчитывается по возможной цене реализации и зависит от ряда факто­ров, в частности, учитывающих тенденции спроса и пред­ложения в отношении данного имущества, его техниче­ские характеристики, рост цен. Для рыночной оценки недвижимого имущества рассматриваются его остаточная стоимость и моральный износ, при этом балансовая и ры­ночная оценки могут существенно различаться. Стоимость имущества определяет кредитополучатель, используя в не­обходимых случаях результаты независимой экспертизы.

Обеспечению исполнения обязательств по кредитно­му договору может способствовать гарантийный депозит денег, при котором кредитополучатель передает кредитодателю право на денежные средства, находящиеся на счетах кредитополучателя. При неисполнении кредито­получателœем обязательств кредитодатель вправе са­мостоятельно удовлетворить свои имущественные пре­тензии за счёт депонированных сумм.

Поручительство предполагает заключение договора, по которому поручитель обязуется перед кредитодателœем дру­гого лица отвечать за исполнение последним его обяза­тельств полностью или частично. По договору поручи­тельства ответственность поручителя перед кредитором может осуществляться солидарно (ᴛ.ᴇ. одновременно с должником) и как субсидиарная ответственность (ᴛ.ᴇ. после предъявления требований должнику, оставшихся невыполненными). К поручителю, исполнившему обя­зательство должника, переходят права кредитора по это­му обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объёме, в котором поручи­тель выполнил требование кредитора. Поручительство должна быть обеспечено договором залога.

Гарантия является разновидностью поручительства, но отличается от нее тем, что при неисполнении обязательст­ва гарант отвечает перед кредитором как субсидиарный, ᴛ.ᴇ. дополнительный должник. Вместе с тем, после исполнения обязательства гарант не приобретает право регрессного тре­бования к должнику о возврате уплаченной суммы.

Наряду с гарантией, регламентируемой Гражданским кодексом Республики Беларусь, в банковской практике широко используется банковская гарантия, суть которой состоит в обязательстве банка уплатить денежную сумму за своих клиентов (принципалов) другим кредиторам, в т.ч. и банкам. По банковской гарантии возможно право регресса: после выполнения обязательств перед кре­дитором к банку переходят его требования. Различают банковскую гарантию по первому требованию, услов­ную гарантию, подтвержденную контргарантию. Банковская гарантия регламентируется банковским законода­тельством.

При использовании страхования в качестве способа исполнения обязательств банк, выступая в качестве стра­хователя, заключает со страховой компанией (страхов­щиком) договор страхования риска невозврата кредита. По этому договору страховщик обязуется возместить стра­хователю имущественный ущерб, причинœенный невоз­вратом кредита. К страховщику, выплатившему страховую сумму, переходит право страхователя на возмещение ущерба.

Порядок использования банком форм исполнения обязательств при непогашении кредитополучателœем кре­дита определяется их видом, размером и условиями за­ключенных договоров. Различают внесудебное и судебное взыскание долга.

Внесудебное взыскание применяют, как правило, при гарантийном депозите денег, страховании кредитодателœем риска невозврата кредита͵ переводе на кредитодате­ля правового титула, поручительстве, гарантии, залоге ценных бумаг и других видах залога имущества в соответ­ствии с договором и законодательством. По ряду обстоя­тельств предполагаемое внесудебное взыскание может пре­вратиться в судебное, в частности, в случае если по каким-либо причинам не происходит возмещение долга в полном объёме или в установленные сроки. Судебное взыскание наиболее характерно для взыскания долга по залогу дви­жимого и недвижимого имущества, в т.ч. и по результатам публичных торгов.

11. СПОСОБЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

11.1. Способы предоставления кредита

Способ предоставления кредита составляет одно из ус­ловий кредитного договора и является основным при­знаком при классификации кредитов. Различают следую­щие способы предоставления кредита со счетов по учету кредитной задолженности:

· единовременное предоставление денежных средств;

· открытие кредитной линии, в т.ч. возобнов­ляемой;

· кредитование на покрытие овердрафта͵ в т.ч. с использованием пластиковых карточек.

Счета͵ на которых отражается задолженность по креди­ту, являются активными. Оборот по дебету счета связан с выдачей кредита͵ а по кредиту — с его погашением. Сальдо всœегда дебетовое и отражает размер задолженности.

Счета по учету кредитной задолженности с единовре­менной выдачей и в пределах кредитной линии открыва­ются для предоставления кредита на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных акти­вов. Овердрафтное кредитование, в то числе и по карт-счетам, используются для устранения платежных разры­вов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности, платежном обороте, ᴛ.ᴇ. только для крат­косрочного кредитования.

Предоставление кредита в порядке единовременной выдачи отличается простотой и последовательностью в организации кредитного процесса. Вся сумма выдается за один раз в пределах установленного в кредитном догово­ре размера. Такой кредит является разовым, и, как пра­вило, целœевым, так как он имеет конкретное назначе­ние, что привязывает его сумму к стоимости объекта и определяет условия погашения. Основанием для установ­ления суммы кредита является оценка кредитуемого объ­екта с учетом собственных источников кредитополучателя, его кредитоспособности, объёма ресурсов банка и дру­гих факторов, важных для процесса структурирования кре­дитного договора.

Срок действия кредитного договора устанавливается исходя из первичных источников погашения, ᴛ.ᴇ. с уче­том оборачиваемости или высвобождения активов кре­дитополучателя, на которые кредит предоставляется. По­гашение кредита может происходить как по частям, так и всœей суммой сразу. При погашении по частям оговарива­ются конечный срок пользования кредитом и промежу­точные сроки, составляется график погашения, на осно­ве которого могут устанавливаться лимиты задолженно­сти, отражающие ее снижение.

Принципиальное отличие кредитной линии от еди­новременной выдачи состоит в предоставлении кре­дита не сразу, а по частям.

Открытие кредитной линии требует согласования сто­ронами размера и срока действия. Обязательно установ­ление максимального размера (лимита) кредита и пре­дельного размера единовременной задолженности по нему.

Предельный размер единовременной задолженности по кредиту есть допустимый размер задолженности на каждый календарный день.

Максимальный размер (лимит) кредита есть размер общей суммы предоставляемых денежных средств. Он от­ражает сумму кредита͵ которую кредитополучатель мо­жет получить за весь период пользования линией, но не показывает, сколько задолженности можно иметь на дан­ный день. Эта сумма определяется предельным размером единовременной задолженности по кредиту.

В пределах единовременной задолженности по креди­ту банк принимает на себя обязательства по выдаче кре­дита при заключении кредитного договора. Эти обяза­тельства отражаются на внебалансовом счете банка. Οʜᴎ уменьшаются по мере освоения кредитной линии и уве­личиваются при росте лимита единовременной задолжен­ности.

Различают невозобновляемую и возобновляемую кре­дитные линии.

При невозобновляемой кредитной линии выдача кре­дита происходит в соответствии с договором по частям, когда появляются основания для его получения, и с уче­том установленного лимита единовременной задолжен­ности по кредиту.

При возобновляемой кредитной линии, установлен­ный в кредитном договоре предельный размер едино­временной задолженности кредитополучателя меньше, чем максимальный размер (лимит) общей суммы пре­доставляемых кредитополучателю денежных средств.

При возобновляемой кредитной линии условиями предоставления кредита обычно предусматривается вос­становление лимита единовременной задолженности при погашении кредитополучателœем ранее полученного кре­дита. При этом новые выдачи реализуются в пределах лимита единовременной задолженности и с учетом ис­пользованного максимального размера (лимита) кредита. Свободный лимит задолженности не может превышать неиспользованный максимальный размер (лимит) кре­дита. Как правило, выдача кредита производится тран­шами, которые предполагают промежуточные сроки по­гашения. Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, устанавливаются общий срок действия кредитной линии и промежуточные сроки. По­следние определяются с учетом оборачиваемости креди­туемых ценностей и при замедлении оборачиваемости могут продлеваться банком. При установлении кредито­получателœем конкретных сроков погашения к кредитно­му договору составляются графики погашения.

Наряду со способами предоставления кредита в ор­ганизации кредитных отношений различают порядок пре­доставления, предусматривающий направление средств со счетов по учету кредитной задолженности. Выделяют без­наличную и наличную формы предоставления кредита.

Обязательным условием предоставления кредита яв­ляется отсутствие просроченной задолженности по ранее выданным кредитам. Из этого правила банковским зако­нодательством предусмотрены исключения, к примеру, можно предоставлять кредиты, при наличии просрочен­ной задолженности, в случае если в качестве исполнения обяза­тельств выступают гарантии Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов, или кредиты предоставляются на строительст­во, приобретение жилья.

11.2. Способы погашения кредита

Под способами погашения кредита понимают вари­анты прекращения обязательств кредитополучателя пе­ред банком по кредитному договору. При заключении кредитного договора способ погашения определяется и отражается в нем как одно из обязательных условий.

Источником погашения кредита являются средства, которые должны поступать на счёт кредитополучателя в результате целœевого использования полученного кредита и его эффективной деятельности. Погашение кредита мо­жет производиться как в безналичной форме, так и на­личными денежными средствами. Для погашения кредита наличными деньгами (что свойственно в основном фи­зическим лицам) применяют кассовые документы. В случае если текущий счёт кредитополучателя находится в другом бан­ке, то при погашении используется его платежное пору­чение или платежное требование банка; если счёт по уче­ту кредитной задолженности и текущий счёт кредитопо­лучателя открыты в одном банке, то может применяться мемориальный ордер. Размещено на реф.рфПогашение осуществляется в уста­новленной законодательством Республики Беларусь оче­редности платежей с текущего счета.

Способ погашения обусловлен соблюдением срока кре­дитования, поскольку лишь при совпадении установлен­ного срока погашения кредита и фактического срока кру­гооборота у кредитополучателя возникают реальные усло­вия для поступления на его счёт источников погашения.

Кредит должна быть погашен досрочно, в случае если это пре­дусмотрено кредитным договором либо происходит с со­гласия кредитодателя. Досрочное погашение возможно и по инициативе банка, в случае если кредитополучателœем не ис­полнены обязательства по кредитному договору. Но та­кое развитие событий должно оговариваться в кредит­ном договоре.

В случае если первоначально установленные сроки кредитова­ния не бывают выполнены кредитополучателœем по обоснованным причинам, то по его ходатайству возможна пролонгация задолженности с изменением установлен­ного в договоре срока погашения кредита. При этом долг списывается со счета по учету кредитной (ᴛ.ᴇ. срочной) задолженности и отражается на счете по учету пролонги­рованной задолженности. К кредитному договору заключа­ется дополнительное соглашение. Пролонгацию можно де­лать несколько раз по одному кредитному договору.

При наступлении срока погашения кредита кредито­получатель должен выполнить свое обязательство по кре­дитному договору. В случае если он не в состоянии это сделать и не имеет оснований для пролонгации, то уже на следую­щий день задолженность относится на счёт по учету про­сроченной задолженности. Наличие просроченной задол­женности свидетельствует о том, что первичных источ­ников погашения по данному кредиту нет. Просроченная задолженность воспринимается как проблемная, и бан­ком используются различные варианты ее взыскания со­гласно установленным направлениям работы с проблем­ными кредитами.

В банковской практике известны различные способы прекращения обязательств одной из сторон или переме­ны лиц в обязательствах для погашения кредита или по­вышения возможностей его погашения в будущем.

В случае если банк-кредитодатель согласен, кредитополучатель может заключить договор о переводе долга по кредитно­му договору на другое лицо. В этом случае погашение кредита и уплата процентов по нему производятся но­вым должником. Согласие банка в данном случае возможно только после изучения кредитоспособности нового долж­ника. При крайне важно сти с ним заключается договор залога или иной договор, обеспечивающий исполнение обязательств по кредитному договору.

Погашение кредита другим лицом допускается и при уступке кредитополучателœем банку своих требований к лицу, по отношению к которому кредитополучатель является кредитором. До заключения договора об уступке требова­ния банк изучает кредитоспособность данного лица.

В соответствии с законодательством Республики Бела­русь исполнение обязательств по кредитному договору должна быть возложено кредитополучателœем на третье лицо. Банк обязан принять исполнение, предложенное за кре­дитополучателя третьим лицом, а также осуществить про­верку факта возложения кредитополучателœем исполне­ния обязательств на третье лицо.

По соглашению между банком и кредитополучателœем обязательства последнего бывают прекращены полностью или частично путем: а) предоставления банку взамен их исполнения отступного; б) зачета встречного однородного требования; в) иными способами, предусмотренными законодательством страны. Банк вправе уступить требование к кредитополучателю другому юри­дическому лицу, в т.ч. банку, заключив с ним договор об уступке требований.

11.3. Кредитование на покрытие овердрафта

Кредитование на покрытие овердрафта используется для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Кре­дит предоставляется по мере появления потребности, которая определяется отсутствием или недостатком средств на текущем счете для оперативной оплаты платежных документов.

Механизм предоставления овердрафтного кредита предполагает наличие овердрафта и счета по учету кре­дитной задолженности.

Овердрафт есть дебетовое сальдо по текущему счету, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ возникает в течение банковского дня в результа­те проведения владельцем счета операций на сумму, пре­вышающую остаток денежных средств на счете. Оно мо­жет образовываться лишь в пределах установленного ли­мита овердрафта. Дебетовое сальдо по текущему счету клиента ежедневно закрывается банком с отражением на соответствующем счете по учету кредитной задолженно­сти, ᴛ.ᴇ. происходит предоставление банком кредита на покрытие овердрафта. Предельный период нахождения задолженности на данном счете определяется установ­ленным в кредитном договоре сроком погашения креди­та или транша, в случае если кредит предоставлялся частями, ᴛ.ᴇ. в сумме, меньшей установленного лимита. Погашение кредита происходит по мере появления свободных средств на текущем счете клиента. При непогашении кредита в установленный срок задолженность относится на счёт по учету просроченной задолженности.

В кредитном договоре, заключаемом на овердрафтное кредитование, наряду с другими существенными усло­виями обязательно определяются: срок действия оверд­рафта͵ лимит овердрафта и срок погашения предостав­ляемого кредита.

Срок действия овердрафта ограничен периодом, в те­чение которого возможно предоставление кредита. Обыч­но он составляет год. При кредитовании на покрытие овер­драфта может заключаться смешанный договор, содер­жащий существенные условия договора банковского сче­та и кредитного договора.

Лимит овердрафта определяет предельный размер сум­мы, которая должна быть предоставлена для покрытия овердрафта. В каждом банке расчет лимита ведется по соб­ственной методике. Как правило, за базу принимаются среднемесячные поступления на текущий счёт клиента за некоторый период (последние 3-4 месяца). Лимит овер­драфта определяется по установленному в банке процен­ту или отношению к рассчитанной среднемесячной ве­личинœе поступлений.

Срок погашения предоставляемого кредита или тран­ша указывает максимальный период, в течение которого кредит на покрытие овердрафта может находиться на счете по учету задолженности.

Овердрафтное кредитование используется также для операций по карт-счетам физических лиц.

11.4. Консорциальное и синдицированное кредитование

При расширении объёмов производства и кредитова­ния, ростом потребности в крупных кредитах для реализа­ции инвестиционных программ и проектов у банков воз­никает крайне важно сть объединœения ресурсов для предос­тавления кредита одному кредитополучателю. Объединœе­ние ресурсов происходит на консорциальной основе. Под консорциальным кредитом принято понимать кредит, который предоставляется одному кредитополучателю несколькими банками, объединившими свои ресурсы для кредитова­ния единого проекта.

Заключению кредитного договора на консорциальной базе предшествует рассмотрение банком пакета доку­ментов кредитополучателя. На основании пакета документов банк готовит информационный меморандум, со­держащий основную экономическую, финансовую и тех­нологическую информацию о кредитуемом проекте, а также о предполагаемых условиях кредитования. Мемо­рандум направляется потенциальным банкам-участникам для принятия ими решения об участии в кредитовании на консорциальной основе.

При согласии банков на участие в консорциальном кре­дитовании между ними заключается договор о совместной деятельности по предоставлению кредита͵ определяется банк-агент и его полномочия по обслуживанию кредита.

В договоре о совместной деятельности по предоставле­нию кредита определяется список банков-участников, цель кредита͵ его сумма и валюта͵ срок, а также доля участия каждого из банков во всœем объёме предоставляе­мого кредита͵ порядок предоставления и возврата де­нежных средств, покрытия расходов и убытков.

Каждый банк-участник несет расходы и убытки, связан­ные с совместной деятельностью по предоставлению консорциального кредита͵ пропорционально доле участия.

Договор о совместной деятельности должен содержать также следующие обязательные условия:

‣‣‣ банк-участник обязуется предоставить банку-агенту денежные средства не позднее окончания банковского дня, в течение которого банк-агент обязан предоставить клиенту денежные средства;

‣‣‣ банк-участник вправе требовать от банка-аген­та͵ а банк-агент обязуется перед банком-участником осу­ществить платежи по кредиту не ранее момента осущест­вления клиентом соответствующих платежей.

Банк-агент на базе пакета документов по кредито­получателю и с учетом условий договора о совместной деятельности по предоставлению кредита͵ заключает с кредитополучателœем договор о консорциальном кредите и договор об обеспечении исполнения обязательств в со­ответствии с требованиями и порядком, определœенным законодательством Республики Беларусь и локальными актами банка агента.

В банке-агенте открывается счёт по учету кредитной за­долженности, соответствующие внебалансовые счета. Кре­дитование может осуществляться как в единовременном по­рядке, так и на условиях открываемой кредитной линии.

Банк-агент обеспечивает аккумуляцию средств от дру­гих банков, осуществляет выдачу кредита͵ обеспечивает его техническое обслуживание, контроль за выполнением кредитополучателœем условий договора о консорциальном кре­дите, возврат кредитных ресурсов банкам-участникам, пе­речисление им процентов за предоставленные ресурсы.

Банки-участники отвечают перед кредитополучателœем солидарно по всœем общим обязательствам по предостав­лению консорциального кредита. Неисполнение обяза­тельств одним из банков-участников влечет солидарную ответственность всœех банков-участников.

Кредитование крупных проектов может происходить на условиях синдицированного кредитования, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ мож­но рассматривать как разновидность консорциального кредитования.

Участниками синдицированного кредитования явля­ются банки-участники и кредитополучатель, которые дей­ствуют в рамках единого синдицированного кредитного договора, заключаемого между банками-участниками и кредитополучателœем. Этот многосторонний договор оп­ределяет взаимоотношения между банками и кредитопо­лучателœем и отражает взаимоотношения по образован­ному на основании его синдикату. Обязательства участ­ников синдиката являются самостоятельными, ни один из них не отвечает по обязательствам другого. Каждый из банков-участников имеет обязательства перед кредито­получателœем в пределах своей доли. Каждый из банков открывает счёт по учету кредитной задолженности, где отражает сумму предоставленного кредита͵ счета по взи­манию процентов. Синдицированные кредиты предос­тавляются обычно в виде кредитной линии, возможна единовременная выдача.

11.5. Факторинговые операции банков

Факторинг представляет собой финансирование под уступку денежного требования. При этом финансирова­ние осуществляется на платной, возвратной и срочной основе, что позволяет отнести факторинг по своей сути к кредитным операциям.

К помощи банка в форме факторинга клиенты прибе­гают для получения средств в пределах задолженности по причитающимся им платежам. Для этого поставщик про­дает или уступает банку свои денежные требования к пла­тельщику за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги. По договору факторинга одна сторо­на (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) всту­пить в денежное обязательство между кредитором и долж­ником на стороне кредитора путем выплаты кредитору сум­мы денежного обязательства должника с дисконтом.

Правовой основой взаимоотношений фактора с кре­дитором является договор факторинга, который класси­фицируется:

‣‣‣ по месту проведения факторинга как международ­ный или внутренний;

‣‣‣ по условиям платежа — без права обратного требова­ния (регресса), когда фактор несет риск неоплаты требо­вания должника, и с правом обратного требования (рег­ресса), когда риск неоплаты несет кредитор.

По договору факторинга должник должна быть уведом­лен о заключении договора, что определяет факторинг как открытый, и не уведомлен при скрытом факторинге.

Форма открытого или скрытого факторинга по-раз­ному отражается на правах банка по уступаемым ему де­нежным требованиям. Так, при открытом факторинге происходит безвозмездная уступка требования банку, так как ему передается кредитором право требования денеж­ных средств от должника. Банк, заключая договор факто­ринга, приобретает право выступать от имени кредитора во взыскании платежа по обязательствам должника. Дру­гими словами, банк предоставляет средства кредитору, а возвращает эти средства должник. И здесь бывают варианты на наличие права регресса и его отсутствие. За­ключение открытого договора факторинга с правом рег­ресса обычно сопровождается поручительством кредито­ра за должника, который несет риск неоплаты денежных требований должника перед банком-фактором. Поручи­тельство должна быть оформлено залогом имущества как поручителя, так и третьего лица. При заключении от­крытого договора факторинга без права регресса банк не имеет права обратиться к кредитору и несет значитель­ный риск неоплаты должником денежных требований. На практике заключение таких договоров обычно сопро­вождается заключением договоров страхования, которые призваны уменьшить риск сделки.

При заключении скрытого факторинга уступки тре­бования фактически не происходит, банк представляет кредит под неоплаченные денежные обязательства, и кре­дитор, с поступлением средств от должника на его счет, погашает банку кредит. В отношения банка и поставщика должник не включается. Варианта договора факторинга без права регресса здесь нет, поскольку погашать полу­ченный кредит должен сам кредитор. Размещено на реф.рфИ именно такая раз­новидность договора факторинга получила наибольшее распространение в Беларуси.

В банках широко применяется практика заключения генерального договора факторинга между банком-фак­тором и кредитором, в рамках которого затем заключа­ются договоры по конкретным денежным обязательст­вам различных должников. Договор факторинга может заключаться по поводу как одного денежного обязатель­ства, так и ряда денежных обязательств, в т.ч. и тех, которые могут возникнуть в будущем, в частности, одно­родных денежных обязательств по получению оплаты за поставленный товар.

Срок финансирования в договоре определяется сто­ронами самостоятельно, ориентиром должен служить срок платежа или срок предоставленной кредитором отсроч­ки платежа? должнику. При целœесообразности, по ини­циативе кредитора при скрытом или плательщика — долж­ника при открытом факторинге возможна пролонгация задолженности. При несоблюдении установленного сро­ка задолженность должна относиться на счёт по учету просроченной задолженности по факторингу.

При заключении договора факторинга состав пред­ставляемого пакета документов со стороны кредитора оп­ределяется локальными документами банка. Он обычно включает обязательный минимум по бухгалтерской от­четности и документы по уступаемым денежным обяза­тельствам. Важно заметить, что для снижения возможных рисков фактор име­ет право потребовать от кредитора представления допол­нительного обеспечения исполнения обязательств по договору факторинга в соответствии с предусмотренны­ми законодательством способами, однако заключение договоров на различные способы исполнения обязательств по факторингу необязательно.

При заключении договора по открытому факторингу с правом регресса и скрытому факторингу в банке оценивается кредитоспособность кредитора по установлен­ным критериям. В случае если используется открытый факторинг без права регресса, оценка кредитоспособности креди­тора осуществляется только при заключении договоров поручительств. Должна быть сделана оценка платежеспо­собности должника.

В договоре факторинга указывается размер дисконта. Под дисконтом принято понимать разница между суммой де­нежного обязательства должника и суммой, выплачивае­мой фактором кредитору. Дисконт должна быть исчислен либо в виде твердой суммы, либо в виде процентов, начис­ленных на сумму денежного обязательства. При этом раз­мер дисконта вместе с суммой, которая выплачивается фак­тором кредитору, не должен превышать сумму денежного обязательства должника. Способ его расчета и порядок уп­латы также определяется в договоре факторинга.

Условиями договора факторинга бывают предусмот­рены иные виды вознаграждения, к примеру, взимаемые фактором за ведение учета оплаты денежных требований должника, а также предоставление других денежных услуᴦ.

11.6.Работа банка с проблемной задолженностью

Понятие проблемной задолженности используется для оценки качества кредитного портфеля банка. Определя­ется проблемная задолженность в соответствии с класси­фикацией кредитов по различным группам кредитного риска. Кредиты, отнесенные к III—V группам, требую­щим создания резерва, обладают повышенным риском и рассматриваются как проблемные.

Проблемный кредит не всœегда приносит банку потери. Так, при условии раннего обнаружения рисков и неза­медлительного принятия мер по их минимизации небла­гоприятных последствий можно избежать.

Как правило, в банке первые сигналы о возможности появлении проблемной задолженности возникают на ста­дии кредитного мониторинга. Возможна ситуация, когда задолженность не классифицируется как проблемная по причинœе отсутствия всœей совокупности признаков для признания ухудшения финансового состояния кредито­получателя, однако наличие отдель

referatwork.ru

Способы обеспечения возвратности кредитов

Обычно под возвратом кредита понимают своевременное и полное погашение заемщиком полученной им суммы кредита (основного долга) и соответствующих сумм банковского процента (включая комиссионные и пр.). В этом смысле акт возврата кредита концентрированно выражает соблюдение основополагающих принципов кредитования — срочности, возвратности, платности. Вместе с тем возврат кредита — достаточно сложный, а подчас и весьма продолжительный процесс, который нуждается в особом механизме обеспечения. В общем случае он включает в себя согласованную систему организационных, финансово-экономических, правовых и иных мер, определяющих способы выдачи кредитов, а также источники и способы (процедуры) их погашения. В зависимости от источников погашения кредитов указанный механизм может иметь разные формы. Источники погашения кредитов. Такие источники подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные). Первичный источник — это доход заемщика (для юридических лиц — выручка от реализации их продукции в наличной и/или безналичной формах, для физических лиц — заработная плата и/или другие доходы). Вторичными источниками считаются выручка от реализации заложенного имущества, средства, обещанные гарантом или поручителем сделки, страховой организацией. Порядок использования банком первичных и дополнительных источников погашения кредитов различен. Погашение кредита за счет доходов заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих средств. При этом кредит погашается в день наступления срока платежа или в другой определенный период (при наличии средств на расчетном счете клиента). При погашении кредита наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Таким образом, в данном случае имеет место добровольная форма выполнения клиентом платежных обязательств перед банком в соответствии с условиями кредитного договора. Выручка (доход) оказывается реальной гарантией возврата кредита лишь в том случае, когда заемщик — финансово устойчивый и готовый к честному сотрудничеству с банком клиент (первоклассный заемщик). В этом случае, означающем, что риска невозвращения кредита практически нет, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет выручки, поступающей в пользу клиента, является с точки зрения банка вполне достаточным. Однако далеко не все заемщики первоклассные и кредитование зачастую определенно связано с большими и меньшими рисками. В этом случае существует необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредитов, а следовательно — обращения к вторичным источником обеспечения их возвратности. Погашение кредита за счет вторичных источников означает включение банком в действие принудительной формы взыскания причитающихся ему денег. Механизм использования дополнительных источников также имеет правовое обеспечение, однако оно требует от банка особых усилий и немалого времени. Поэтому при решении вопроса о возможности выдачи кредита основное внимание следует отводить первичному источнику — доходу. Если возникает сомнение в реальности использования дохода в качестве основного источника погашения кредита, то от выдачи кредита лучше воздержаться, поскольку вторичные источники лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его. Правила кредитования для «служебного пользования». Таких правил практика выработала великое множество. Назовем хотя бы некоторые из них. Многие из данных правил однозначно свидетельствуют, что систему обеспечения возвратности кредитов следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о выдаче кредита. 1. Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть сведены к минимуму. 2. Банк ограничивает сроки кредитования. 3. Банк постепенно развивает свои кредитные отношения с клиентами. Банк должен знать клиента, его полный «портрет» и реальные намерения. 4. Банк по возможности формализует свой кредитный процесс, разрабатывает соответствующие критерии, процедуры, методики, лимиты, пакеты документов. 5. Банк по возможности широко дифференцирует условия и схемы кредитования разных заемщиков. 6. Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение, а обеспечение было ликвидным. 7. Банк аккуратен в собственных платежах, не удерживает в своем обороте чужих денег. Законодательная база обеспечения возвратности кредитов. Наличие договора не может дать кредитору полной уверенности в его исполнении, поэтому, чтобы дать сторонам дополнительные гарантии, закон предусматривает возможность заключения ими специальных соглашений об обеспечении основного обязательства. В ст. 329 ГК называются следующие способы обеспечения исполнения обязательств, применяемые, в частности, в области банковского кредитования: 1) неустойка; 2) залог; 3) удержание имущества должника; 4) поручительство; 5) банковская гарантия. Указанный перечень не является исчерпывающим; могут быть и иные формы соглашений, предусмотренные в законе или договоре сторон. Все соглашения о применении договорных способов обеспечения обязательств (кроме удержания) должны совершаться в письменной форме, а в ряде случаев, установленных в Кодексе, — быть нотариально заверены и обязательно пройти государственную регистрацию.

Читайте также:

www.bbest.ru


Смотрите также

sdfsdg

sdfsdg


400121, Волгоград, ул. Елецкая 21, офис 216

тел.: 8-927-500-9019
СТИНС - Кредитно страховой центр © 2019
Все права защищены. Карта сайта.