Наш адрес:
400121, Волгоград,
ул.Елецкая 21, офис 216

Телефоны:
8-8442-50-20-07
8-937-720-67-47

E-mail:
[email protected]

Сущностной особенностью кредита является


Понятие, функции кредита и его формы

Ключевые слова: кредит, кредитор, заемщик, банк, денежные средства.

В настоящее время отношения физических и юридических лиц с внешним миром почти никогда не обходятся без заемных денежных средств, международные институты используют различные технологии для привлечения клиентов и капитала, рекомендуя сторонних партнеров, в лице которых часто выступают банковские группы и другие микрофинансовые организации.

Экономическая теория выработала устойчивый понятийные аппарат в банковской сфере, необходимый как для кредиторов, так и заемщиков. Исследуя терминологию в данной сфере мы сталкиваемся с первым из них кредит, который определен как система экономических отношений, необходимым условием в которых является передача денежных средств от одного собственника другому во временное пользование, на условиях возвратности, срочности, платности. В Гражданском Кодексе Российской Федерации понятие кредита определено как: «предоставленные денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму…» [1] Множество различных авторов представляют свои интерпретации понятия «кредита», однако мы в своем исследовании отдаем предпочтение проверенным юридическим сообществом и правоприменительной практикой терминам.

С точки зрения финансов, кредит — это правая сторона бухгалтерских счетов (расходная часть в счетах актива, приходная — в счетах пассива).

Кредит — это товар продаваемый за специфическую цену, — ссудный процент и на специфических условиях — на срок, с возвратом.

Одна из сторон кредитного договора — это продавец, который часто называется кредитором или ссудодателем, другая — покупатель кредита — должник, дебитор, ссудополучатель, «заемщик» [2].

Экономическая теория выработала универсальные принципы на которых основываются все виды кредитных продуктов в настоящее время. Один из наиболее фундаментальных принципов — это возвратность денежных средств, который выражается в необходимости своевременного возврата полученных от кредитора средств, с учетом графика обязательств, после завершения их использования заемщиком. График или иной способ своевременного возврата денежных средств кредитору уточняет информацию для заемщика о необходимости перечислить «денежные средства на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность». [5; 467]

Договорные отношения в области кредитных отношений всегда обременены срочностью исполнения обязательств. Этот принцип срочности отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.

Денежная сумма, используемая заемщиком, изначально служит для кредитной организации источником дохода, поэтому является платным продуктом. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет использования кредита прибыли между заемщиком и кредитором.

Риски, которые несет на себе кредитор минимизируются двумя самыми распространенными способами: 1) обеспечение кредита имуществом заемщика, либо 2) «покрытие» суммы залога третьим сторонним агентом — страховой компанией. В первом случае возвратность кредита гарантируется благодаря имущественным интересам кредитора, при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит свое выражение в требованиях кредитора представить залог, поручительство. Во втором случае гарантии возврата кредита берет на себя страховая компания, если возникли объективные причины у заемщика в возврате денежных средств кредитору. Однако, следует отметить, страховая компания работает за вознаграждение, т. к. не может без оплаты брать на себя риски «обеспечения кредита». [7; 427]

Практика работы банковской системы в настоящее время выработали следующие формы кредита:

  1. Банковский кредит — это кредит предоставляемый банками в денежной форме.
  2. Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый физическими или юридическими лицами.
  3. Гарантированный кредит — это кредит предоставляемый под обеспечение, проще говоря под залог.
  4. Краткосрочный кредит — это кредит предоставляемый, как правило, сроком до 1 года.
  5. Долгосрочный кредит — кредит предоставляемый сроком более 1 года.
  6. Государственный кредит — это кредит предоставляемый государству физическим или юридическим лицом.
  7. Международный кредит — кредит предоставляемый физическому или юридическому лицу другой страны.

Формы кредита, перечисленные выше, являются наиболее употребляемыми или основными, которые сложились в социально — экономических условиях современного общества.

Далее, рассматривая вопрос о функциях кредита, следует отметить, что данный вопрос является дискуссионным в теории финансовых институтов. Различные мнения ученых высказываются и содержание по двум направлениям, одно из которых — количество функциональной направленности кредита, другое — «отсутствие единого методологического подхода». [3;5] В таких условиях можно говорить о стихийном формировании и развитии самой сущности кредита и экономического состояния, в котором он функционирует.

Поэтому количество функций кредита, которое определяют исследователи данной проблемы у всех разное. Одни исследователи называют две функции, другие — определяют три функции, а третьи находят вообще определяют шесть и более функций.

Придерживаясь мнения большинства ученых, таких как: Ю. А. Меликова, А. Т. Евтух рассмотрим основные функции кредита.

Перераспределяющая функция кредита состоит в актуальном и выгодном распределении материальных ресурсов, которые передаются в собственность экономическим субъектам: физическим и юридическим лицам. Кредит позволяет перераспределять денежные средства крупным институциональным образованиям, государственным структурам и ведущим экономикообразующим отраслям промышленности, не изменяя их начальные учредительные составы и задачи.

Функция ссуды направлена на обеспечение условий эффективного денежного оборота, гибкость этого условия позволяет увеличивать денежную массу таких и реализовать качественный потенциал капитала. Использование кредитных денежных средств помогает достичь предприятиям увеличения прибыли, осуществлять свою деятельность согласно уставу, расширяя сферу обслуживания в своем сегменте.

Контрольно-стимулирующая функция кредита, которую некоторые исследователи называют «контрольной функцией», [6;26] что обозначает кредит клиента и дальнейшее обязательное исполнение обязательств по соблюдению договорных условий. Отслеживание исполнения обязательств по обеспечению договора кредита лежит на обеих сторонах в договоре, банк или кредитная организация обязуется предоставить заемные средства в полном объеме, в соответствии с кредитной заявкой, а заемщик, будь — то физическое или юридическое лицо, исполнять возврат денежных ресурсов в обозначенные сроки.

Высвобождая денежные средства кредитор получает направляет их в кредитный сегмент, тем самым гарантирует себе интенсивную прибыль, повышая эффективность имеющегося капитала.

Многие ученые выделяют доминирование стимулирующей функции над контрольной. Так как часто сторона по кредитному договору — кредитор не вполне может контролировать заемщика в возврате очередных платежей, что помогает обеспечить срочный возврат денежной массы, при условии лояльного смягчения процентов по обязательству. Примером может служить банк, который не может контролировать заемщика в лице государства, исходя даже из того, что у него нет властного ресурса для отслеживания его доходов и административного чтобы накладывать какие — либо санкции, только посредствам судопроизводства.

Капитализация свободных средств — это еще одна возможность банка и клиента накапливать и сберегать денежную массу, которую используют клиенты: физические и юридические лица.

Свободные средства, переданные в заем, позволяют одной стороне кредитного договора — должнику, не вносить изменений в своего правообладателя, опосредовано принося ему доход, который в дальнейшем может войти в массу заемного капитала.

Выводом данному тезису служит сложившаяся современная кредитная банковская система в России, которая использует широкую линейку продуктов и методов кредитования, банки, в условиях жесткого контроля со стороны ЦБ РФ, стараясь взаимодействовать с государственными структурами и иными учреждениями, для получения высокой степени лояльности для себя.

Кредитная система сегодня — это многоуровневый механизм аккумулирования и перераспределения финансовых активов, от которого зависит экономическая ситуация в стране. В своей работе мы выделяли следующие ее звенья: Центральный Банк Российской Федерации, коммерческие банки, с разнонаправленным потребительским вектором, сберегательные банки, инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные торговые площадки; небанковские кредитно-финансовые учреждения — микрофинансовые организации, а также страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании, финансовые компании, благотворительные фонды и другие.

Рассмотрев в своей работе функции и понятия кредитной системы, мы выявили устойчивость в формировании понятийного аппарата банковской сферы, в тоже время смогли продемонстрировать вариативность подходов различных ученых в вопросах теоретического обоснования главенствующих задач банковского сектора.

Многоуровневость и непростые взаимосвязи внутри банковской системы позволяет мобильно изменяться в условиях рыночной экономики, использовать большую линейку кредитно-денежных рычагов регулирования, применяя экономические механизмы в эффективном для себя ключе.

Литература:

1.                  Гражданский кодекс Российской Федерации от 26 января 1996 г.

2.                  Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 21.07.2017) «О потребительском кредите (займе)».

3.                  Бутенко А. И. Функции кредита: теоретический аспект. // Современная наука: актуальные проблемы и пути их решения. N5. М., 2013.

4.                  Громов Р. М., Морозова О. С. Политико — религиозные аспекты российской государственности в XX — XXI вв.: монография. Рязань, 2012.

5.                  Додонов В. Н. Большой юридический словарь. М., 2012.

6.                  Мягков Е. Л. Финансы и кредит. Учебник для ВУЗов. М., 2013.

7.                  Поляк Г. Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит, М., 2012.

Основные термины (генерируются автоматически): денежных средств, функции кредита, возврата кредита, кредит — кредит, функция кредита, денежных средств кредитору, кредита имуществом заемщика, необходимость возврата кредита, Федерации понятие кредита, гарантии возврата кредита, Похожая статья, случае возвратность кредита, методов погашения кредита, основные функции кредита, следующие формы кредита, использования кредита прибыли, вопрос о функциях кредита, сущности кредита и экономического, количество функций кредита, Условия доступности кредита.

moluch.ru

6. Сущность кредита. Функции и законы кредита. Границы кредита.

Объективная необходимость кредита возникает из особенностей расширенного воспроизводства. Оно предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма стоимости переходит в товарную, товарная - в производственную, производственная - в товарную и товарная - вновь в денежную. Таким образом, экономической основой появления кредитных отношений являются кругооборот и оборот капитала. Возникновение кре­дита следует искать не в сфере производства, а в сфере обмена.

Структура кредита предполагает единство его элементов — это всегда движение ссуженной стоимости.

Движение ссуженной стоимости можно представить следу­ющим образом:

Рк - Пкз - Ик -... Вр ... Вк... - Пкс,

где Рк - размещение кредита;

Пкз - получение кредита заемщиком;

И к - использование кредита;

Вр - высвобождение ресурсов;

Вк - возврат стоимости;

Пкс - получение кредитором средств.

Сущность кредита можно определить как пе­редачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

В экономической литературе нет однозначно принятого коли­чества выполняемых кредитом функций. Проанализируем наибо­лее часто встречающиеся функции кредита.

Перераспределительная функция- позволяет удовлетворить потребность в ресурсах одних субъектов экономических отношений за счет капитала других.

Эмиссионная функция - заключается в созда­нии кредитных средств обращения и замещения наличных денег.

Контрольная функция - означает, что разме­щение, использование и возврат кредита контролируются креди­тором. Такой контроль вытекает из условий предоставления кре­дита.

Посредством выполнения взаимосвязанных функций кредит наряду с кредитной системой играет важную роль в развитии экономики. Кредит ускоряет развитие производительных сил, служит одним из факторов, способствующих научно-техническому прогрессу, убыстрению оборота капитала, сокращению издержек производства и росту прибылей. Благодаря кредиту ускоряется формирование источников капитала для, расширенного воспроизводства. Кредит создает также благоприятные условия для международных экономических отношений, особенно для форсирования экспорта товаров.

Для более полной характеристики сущности кредита необходимо рассмотреть законы его функционирования — экономические законы, представляющие собой объективно существующие, необходимые, устойчивые причинно-следственные связи и взаимозависимости кредита и других экономических категорий. В них раскрываются наиболее типичные, существенные черты функционирования кредитных отношений.

Законы кредита объективны и носят исторический характер. Это означает, что они действуют независимо от сознания людей, а их содержание, способ действия и форма проявления могут модифицироваться по мере развития производительных сил и экономических отношений общества.

Обычно в экономической литературе выделяют следующие законы кредита:

- закон возвратности кредита;

- закон сохранения ссуженной стоимости;

- закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами;

- закон срочности кредита.

Закон возвратности кредитамногие экономисты рассматривают как основной закон кредита. Его содержание выражается в возвращении ссуженной стоимости к первоначальному пункту движения, то есть передаче ее от заемщика к кредитору.

Важно отметить, что в данном случае происходит возврат той же стоимости, что ссужалась первоначально, с теми же потребительскими свойствами (так как в любой кредитной сделке, независимо от ее вида, в конечном счете происходит отсрочка возврата средств в денежной форме). Этим возвратность кредита отличается, например, от специфической возвратности финансовых ресурсов, которая осуществляется опосредованно в виде овеществления финансовых вложений в результате их использования.

Закон сохранения ссуженной стоимостисвязан с сущностью кредита как стоимостного отношения, базирующегося на эквивалентности обмена. Содержание этого закона выражается в том, что на всех этапах возвратного движения ссуженной стоимости она сохраняет свою ценность, равнозначна количественно. Другими словами, кредитор по истечении срока кредита должен получить от заемщика стоимость, по ценности равную выданной ссуде.

Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемымина началах возвратности ресурсами выявляет устойчивую связь ссуженной стоимости с ее источниками. Его содержание показывает зависимость движения кредита от источников образования кредитных ресурсов.

Закон срочности кредитатесно взаимодействует с законом возвратности кредита. Содержание этого закона отражает временный характер кредитного отношения, то есть существование временных границ его функционирования.

Таким образом, кредит как отношение, возникающее на базе возвратного движения стоимости, ограничен во времени, возникает, развивается и прекращает свое существование на определенном временном отрезке. Временный характер кредитных отношений проявляется в том, что их функционирование зависит от продолжительности высвобождения ресурсов в хозяйстве кредитора и длительности кругооборота и оборота ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Принципы кредитования- принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

К основным принципам кредитования относятся: - Возвратность кредита; - Срочность - Платность - Обеспеченность кредита;

- Целевой характер кредита; - Дифференцированность;

Рассмотрим каждый из принципов:

Возвратность- является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. И, наоборот, полученные от кредитора финансовые ресурсы должны быть своевременно возвращены. Заемщик погашает кредит путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Срочность кредитования- представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика, при нарушении указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды. (Онкольные ссуды – это ссуды подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом).

Платность банковских ссуд- это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки учитывают следующие факторы: ставка рефинансирования ЦБ РФ; средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида); структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит); спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит); срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения; стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Обеспеченность кредитазакрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок. Решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Если рассматривать вопрос выдачи ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.

Целевой характер кредитавыражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. В соответствующем разделе кредитного договора устанавливается конкретная цель ссуды, а также процесс банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного ссудного процента.

Дифференцированность кредитованияозначает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

Форма кредитахарактеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

- содержанием кредитных отношений;

- характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);

- составом участников (субъектов) кредитных отношений, то есть кредитора и кредитополучателя;

- целевым направлением кредита;

- способом обеспечения возврата кредита;

- методами формирования и уплаты процента;

- особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в какой-либо из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и др.

studfiles.net

Сущность кредита: исторические и современные аспекты

Сущность кредита: исторические и современные аспекты

1. Понятие кредита как форма движения ссудного капитала

.1 Сущность и необходимость кредита

В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ? верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежных средств, отданных в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребности заемщика.

В определенном периоде времени возникает ситуация, при которой у одних экономических субъектов возникает избыток денег и в данный момент они ему не нужны, а у другого субъекта в это же время возникает нехватка денег. Данная ситуация обуславливает возникновение ссудного капитала.

Ссудный капитал - это денежные средства, отданные в долг за определенный процент и при условии возвратности.

Особенности ссудного капитала:

. Ссудный капитал, который должен быть возвращён заёмщику по истечении срока ссуды, всегда остаётся капиталом собственника, заёмщик не вкладывает капитал в производство, как это делает промышленный или торговый капиталист. Ссудный капитал лишь отдаётся во временное пользование с целью получения прибыли в виде ссудного процента. Он отличен от капитала-функции, тем, что является капиталом собственностью.

. Заёмщики ссудного капитала «продают» его как товар промышленным и торговым капиталистам за ссудный процент. В свою очередь последние приобретают на него средства производства и рабочую силу, в результате эксплуатации которой, получают прибавочную стоимость в форме прибыли, частью которой и погашается ссудный процент и сама ссуда. Таким образом, ссудный капитал в результате кругооборота, способен выступать в форме товара, способного приносить прибыль в результате эксплуатации наёмного труда.

. Ссудный капитал не меняет, в отличие от торгового и промышленного капитала своей денежной формы. Его движение не изменяет своей структуры. При предоставлении ссуды в денежной форме, она возвращается к заёмщику в той же форме, но в другом объеме, возросшем на сумму ссудного процента (денежного прироста).

. Наличие у ссудного капитала специфической формы отчуждения в виде одностороннего перемещения стоимости. То есть возврат ссудного капитала происходит после определённого промежутка времени, а не изначально, как это происходит с товаром, обмениваемым на сумму денег при купле-продаже. Вот почему наивысшей степени в ссудном капитале достигают противоречия между капиталом и трудом.

. Порождение денег деньгами, т.е. способность получения без видимых затрат и промежуточных звеньев прироста (процента) по ссуде не зависимо, как от процесса производства, так и товарного обращения.

. Получение прибыли в виде ссудного процента, т.е. той части прибавочной стоимости, которую производственные (функционирующие) капиталисты возвращают ссудным капиталистам за использование ссудного капитала.

Прибыль, получаемая от ссудного капитала, является выражением платы за кредит, которая отражается в фактическом распределении её между заёмщиком и кредитором и делится на две части:

процент, присваиваемый ссудным капиталистом-кредитором

предпринимательский доход, присваиваемый функционирующим капиталистом-заёмщиком

То есть ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.

В процессе своего движения ссудный капитал приобретает форму кредита и кредит в данном случае - это формы движения временно свободных денежных средств отдаваемые в долг под проценты. Он обеспечивает трансформацию свободно денежных средств капитал и выражает отношение между заемщиком и кредитором.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Кредитор - это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик - субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик - кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредитора и заемщика. Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

Принципы кредитования:

К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.

Срочность и возвратность означают, что кредит, предоставляемый кредитополучателю, должен быть возвращен в срок, определенный кредитным договором.

Целевой характер кредита, его назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа целевого направления кредита обеспечивает его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить про кредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Однако на практике зачастую в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты, например, выдаются под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и другие. Здесь в качестве обеспечения возврата кредитов могут приниматься залог имущества, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов и другие.

1.2 Функции и источники кредита

Кредиту как финансовой категории присуще выполнение трёх основных функций:

- Распределительная функция. Благодаря данной функции, формируются централизованные денежные фонды, которые в дальнейшем используются на принципах срочности, платности и возвратности. При этом благодаря кредиту заёмщик обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. Благодаря распределительной функции налоговое бремя более равномерно распределяется во времени. То есть, в период финансирования расходов за счёт государственных займов, налоги не увеличиваются, зато при погашении кредитов, налоги взимаются не только для их уплаты, но и для погашения процентов по задолженности.

- Регулирующая функция. Вступая в кредитные отношения, государство вольно или невольно воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость. Сознательно используя государственный кредит как инструмент регулирования экономики, государство может проводить ту или иную политику.

Государство регулирует денежное обращение, размещая займы среди различных групп инвесторов. Мобилизуя средства физических лиц, оно уменьшает их платежеспособный спрос. Финансируя производственные затраты, например инвестиции, происходит сокращение наличной денежной массы в обращении. Операции по купле-продаже ценных бумаг или выдаче кредитов под их залог являются инструментом ликвидности коммерческих банков в стране. Выступая, на финансовом рынке в качестве заёмщика государство увеличивает спрос на заёмные средства и тем самым способствует росту цены кредита и соответственно росту процента за кредит. Тем самым кредит становится дорогим для предпринимателей, а значит, вынуждает бизнесменов сокращать инвестиции в сферу производства, стимулируя накопления в виде приобретения государственных ценных бумаг. Если в стране достаточно свободных капиталов эта политика не окажет негативного воздействия. После достаточного накопления активность государства проявится в повышении процента, а отвлечение значительной доли денежных накоплений для непроизводственного использования замедлит темпы экономического роста. Предъявляя спрос на товары национального производства за счёт позаимствованных за рубежом средств, государство оказывает положительное воздействие на производство, выступая при этом в качестве кредитора и гаранта;

- Контрольная функция государственного кредита является составляющей контрольной функции финансов, однако ей присущи свои особенности:

·она тесно связана с деятельностью государства и состоянием централизованного фонда денежных средств;

·охватывает движение стоимости в двустороннем порядке, поскольку предполагает возвратность и возмездность получения средств;

·осуществляется не только финансовыми структурами, но и кредитными институтами. В основном контролируется целевое использование средств, сроки их возврата и своевременность уплаты процентов.

Первым и основным источником образования ссудных капиталов является часть средств, высвобождаемая, в процессе воспроизводства, которая накапливает в себе денежные капиталы.

Высвобождению денежных капиталов из процесса производства способствует ряд субъективных факторов:

Во-первых, это амортизационный фонд предприятия. Амортизация основных фондов переносит часть их стоимости на себестоимость продукции, результатом которой является высвобождение денежного капитала, который может быть использован для обновления, расширения и восстановления производственных фондов.

Во-вторых, возникает разница выраженная в денежном капитале между стоимостью товара высвобождаемого в процессе реализации продукции и со временем произведения новых материальных затрат на покупку сырья и материалов.

В-третьих, та же разница, появляющаяся в результате интервала между временем получения вырученных от реализации доходов и временем выдачи заработной платы.

В-четвёртых, прибавочная стоимость, возникающая в результате производственной деятельности, накопление которой может также не только откладываться в виде денежного капитала, но и при достижении определённых размеров может быть использована для расширения производства, роста дохода, направляться на воспроизводство рабочей силы, производственных отношений.

Часть накопленного денежного капитала оседает в богатства, не использование которого не приносит прибыли.

Вторым источником образования ссудных капиталов являются капиталы рантье (денежных капиталистов). Капиталистов, которые видят пополнение своих богатств не в том, чтобы извлекать прибыль от вложения в производство, а в том, чтобы дать в ссуду эти капиталы другим капиталистам или государству и заработать с этого ссудный процент при условии возвратности первоначального ссудного капитала.

Третьим источником формирования ссудного капитала является объединение остальных кредиторов вкладывающих свой доход и сбережения в кредитные учреждения. К ним можно отнести страховые компании, пенсионный фонд, временно свободные денежные средства государственного бюджета, сбережения и доходы различных классов и других институтов.

Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.

Выводы по 1 главе: Кредит или кредитные отношения - это общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости.

Сущность кредита выступает в его трех функциях:

) распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);

) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);

) осуществления контроля над эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление капитала в рамках экономических субъектов.

2. Особенности современного рынка кредитования в России

2.1 Анализ современного рынка кредитования в России

Некоторое замедление роста российской экономики в 2012 году обусловило снижение темпов роста банковских активов, в первую очередь - кредитования нефинансовых организаций. В условиях ограниченного доступа к внешним заимствованиям российские банки в 2012 году наращивали ресурсную базу главным образом за счет внутренних источников фондирования, таких как сбережения населения и средства организаций. В течение года поддерживался высокий спрос банков на инструменты рефинансирования БР и на депозиты Федерального казначейства. При этом объемы и интенсивность операций позволяли банкам эффективно управлять текущей ликвидностью. Активно развивалось кредитование физических лиц, что при некотором улучшении качества кредитного портфеля способствовало получению рекордной за всю новейшую историю прибыли банковского сектора. Это создало предпосылки для повышения капитализации кредитных организаций.

В 2012 году развитие банковских операций происходило в условиях замедления роста российской экономики, что предопределило некоторое снижение динамики банковского сектора: за год активы кредитных организаций выросли на 18,9% - до 49509,6 млрд. рублей (за 2019 год - 23,1%), а их отношение к ВВП повысилось с 74,6% на 1.01.2012 до 79,1% на 1.01.2013.

Структуру активов российских банков определяла динамика кредитных операций, в первую очередь - потребительское кредитование. Совокупный объем кредитов нефинансовым организациям и физическим лицам за 2012 год возрос на 19,1% до 27708,5 млрд. рублей, при незначительном увеличении их удельного веса в активах банковского сектора (с 55,9 до 56,0%). По отношению к ВВП совокупный объем кредитов этим категориям заемщиков за 2012 год возрос с 41,7 до 44,3%.

Объем кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым организациям, за 2012 год увеличился на 12,7% (за 2019 год - на 26,0%), до 19971,4 млрд. рублей, а их доля в активах банковского сектора сократилась с 42,6 до 40,3%. Основной объем кредитов (78,1% на 1.01.2013) был предоставлен в рублях. На снижение темпов роста корпоративного кредитного портфеля оказали влияние такие факторы, как замедление экономического роста в России, переориентация многих банков на рынок потребительского кредитования, снижение у многих банков уровня достаточности капитала и ее небольшой «запас» по сравнению с минимально допустимым значением. В 2012 году ускорился рост кредитования физических лиц. Объем кредитов предоставленных физическим лицам, за 2012 год увеличился на 39,4% (за 2019 год - 35, %), до 7737,1 млрд. рублей. Доля кредитов, предоставленных физическим лицам, в суммарном объеме выданных банковским сектором кредитов за 2012 год повысилась с 19,3 до 22,8%, а в совокупных активах банковского сектора - с 13,3 до 15,6%. Основная часть (96,8% на 1.01.2013) кредитов физическим лицам была предоставлена в рублях.

Объем предоставленных межбанковских кредитов (МБК) за 2012 год возрос на 6,9% (за 2019 год - 35,5%), но их доля в активах банковского сектора уменьшилась с 9,5 до 8,5%, в том числе за счет сокращения (на 4,2%) объемов кредитования банков-нерезидентов. Объем МБК, предоставленных кредитным организациям - резидентам, за 2012 год увеличился на 22,4%, а их доля в активах - с 4,0 до 4,1%. Объем привлеченных МБК за 2012 год возрос на 3,9% (за 2019 год - на 21,4%), а их удельный вес в пассивах банковского сектора составил 9,6% на 1.01.2013 (11,0% на 1.01.2012). При этом объемы привлеченных на внутреннем рынке МБК увеличились на 17,8%, а внешние заимствования сократились на 8,2%. По итогам 2012 года объем чистых обязательств перед банками-нерезидентами сократился со 125,4 до 22,7 млрд. рублей (с 0,3 до 0,05% пассивов). На большинство внутригодовых отчетных дат 2012 года (с 1.01.2012 по 1.12.2012) банковский сектор по данным операциям выступал нетто-кредитором по отношению к банкам-нерезидентам.

2.2 Особенности оформления договоров кредитования

В кредите находят выражение производственные отношения между хозяйствующими субъектами по поводу передачи стоимости во временное пользование на условиях возвратности. Слово «kreditum» переводится с лат. еще и как «верую», «доверяю». Кредит - это форма экономических отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. В широком смысле слова кредит - это сделка, договор между юридическими и / или физическими лицами о займе или ссуде.

В соответствии со ст. 819 Гражданского Кодекса РФ под кредитным договором понимается такой договор, по которому «банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

К данному договору применяются правила о договоре займа, если это не противоречит закону.

Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. Кредитные отношения - экономические отношения, выраженные в перераспределении денежных средств на условиях возврата.

Кредитный договор предусматривает условие об использовании заемщиком полученного им кредита на определенные цели. Поэтому речь идет о целевом кредите, в котором используют нормы об отношениях целевого займа. В таком случае у кредитора есть право контролировать целевое использование выданного кредита, в связи с этим заемщик обязан обеспечить ему необходимые для этого условия. Если заемщик использовал кредит не по назначению, то у кредитора есть право в одностороннем порядке расторгнуть договор кредитования и в дальнейшем отказать в получении кредита. Так же у кредитора есть право на досрочное взыскание выданного кредита с выплатой кредитору процентов по договору.

Кредитный договор отличается от договора займа. Ключевой критерий - это субъектный состав, кроме того, в отличие от договора займа, кредитный договор - консенсуальный, возмездный. К основным принципам кредитного договора относится срочность, платность и возвратность.

Сторонами кредитного договора - считается заемщик (физическое лицо) с одной стороны и кредитор (кредитная организация) с другой. Важно отметить, что наряду с понятием «стороны кредитного договора» в отечественной юридической литературе используется также понятие «субъекты банковского кредитования». Это понятие более широкое, включающее не только банк и заемщика, но и других лиц.

Кредитный договор это двустороннее соглашение с обязательствами для обеих сторон. У них есть свои обязанности для кредитора это - предоставить денежные средства заемщику. При этом обязанность банка предоставить кредит считается исполненной, когда кредит предоставлен в точном соответствии с условиями, указанными в договоре кредитования. Основная обязанность заемщика - принять кредит, а так же - вернуть кредит и уплатить проценты за его пользование.

Форма договора установлена в соответствии со ст. 820 ГК РФ. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме со всеми требованиями. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным и недействительным.

Банки не редко вместе с договорами, которые заключаются в 2-х, а иногда и в 3-х экземплярах, заключают так же срочные обязательства, поручительские договоры и др.

Основным условием предоставления кредита является - открытие ссудного счета (в банке кредиторе). При этом за обслуживание ссудного счета заемщик уплачивает тариф, это единовременный платеж, который уплачиваемый не позднее даты выдачи кредита. Если в кредитный договор включены условия о залоге недвижимости, то такой договор должен быть нотариально заверен и зарегистрирован в установленном законом порядке.

В соответствии с нормативными требованиями Центрального Банка Российской Федерации, проценты по кредитным операциям кредитных организации начисляются по двум видам формул. Первая это сложных процентов, а вторая простых, при этом используется фиксированная или плавающая процентная ставка.

Выбранный способ начисления процентов указывается в кредитном договоре, и проценты на кредит начинают начисляться с момента поступления денежных средств на счет заемщика.

Основные требования к содержанию и форме кредитного договора.

Каждый кредитный договор должен по содержанию и форме базироваться на основных четырех принципах:

прочная и правильно оформленная правовая основа;

добровольное вступление в сделку;

все стороны должны быть заинтересованы в его составлении;

согласованность условий сделки.

Правовая основа кредитной сделки должна состоять из юридических законов и нормативных актов, которые относятся к банковской деятельности. Но к большому сожалению правовая основа не содержит многие необходимые законы и нормы. В качестве примера можно привести, что в российской федерации отсутствуют законодательные акты для ипотеки и правовых формах предприятий.

Для второго принципа кредитного договора подразумевается, что у клиента должна быть свобода выбора своего кредитора и не кто не в праве за него выбирать тот или иной банк. Так же как и для банка должна быть независимость по выбору клиента.

Стороны должны быть взаимозаинтересованы в заключение сделки. Кредитору нужны деньги на определенный срок и определенная сумма, которую банк готов предоставить и заработать на бездействующих средствах.

При составлении содержания кредитного договора необходимо иметь в виду все существенные и дополнительные условия.

Весь процесс кредитования между банком и заемщиком можно разделить на несколько этапов. Первый этап это подготовительный, на котором банк принимает решение на выдачу кредита, второй этап это оформление кредитного договора и другой документации, например договора о залоге, и на последнем этапе делается анализ эффективности сделки.

Для принятия решения по выдачи кредита банку необходимо изучить кредитоспособность заемщика, оценить все риски по выдачи кредита данному лицу.

Для принятия решения банку необходимо изучить набор документов, которые обязан предоставить заемщик в соответствии с требованиями банка. Все предоставленные документы анализируются, сотрудники банка обязаны перепроверять предоставленные им документы. После выносится решение о целесообразности выдачи кредита, решение может быть как положительное, так и отрицательное. Бывают случаи, что банк изменяет сумму кредита либо увеличивает или уменьшает срок кредитования.

Важной чертой современной системы кредитования является ее договорная основа. Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, выступает кредитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы, а уже непосредственно при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают договору индивидуальный характер.

Заключенный кредитный договор можно расценивать как главный итог проделанной работы между кредитной организацией и заемщиком.

В общем случае кредитный договор вступает в силу с даты его подписания обеими сторонами. Но бывают случаи, когда в правиле возможны и исключения, о которых во избежание недоразумений в будущем заемщику полезно узнать заранее.

Заключенные в период действия кредитного договора соглашения об изменении условий в дальнейшем рассматриваются сторонами в качестве его неотъемлемых частей. При этом, как и в случае с кредитным договором, в соглашении может определяться особый порядок вступления в силу тех или иных изменений.

Договор считается заключенным, когда в подлежащей форме достигнуто соглашение, в данном случае в письменной форме. Для того что бы кредитный договор считался действительным в нем должны быть отображены следующие пункты:

- сумма кредита;

срок пользования кредитом;

процентная ставка по кредиту и порядок уплаты процентов за пользование;

размер штрафных санкций и причины их применения.

Без всех указанных выше условий, кредитный договор не считается заключенным.

Порядок расторжения или внесений изменений в договор должно быть по соглашению сторон, если иное не предусмотрено в Гражданском Кодексе Российской Федерации. Таким образом, стороны кредитного договора могут предусмотреть в договоре возможность одностороннего изменения его условий.

При окончании срока погашения кредита, кредит должен быть погашен заемщиком. Обязательство прекращается полностью или частично по основаниям, предусмотренным ГК РФ, другими законами, иными правовыми актами или договором.

3. Проблемы и пути совершенствования кредитования в России

.1 Роль и значение кредита современной экономики

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилась время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие - заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, ускорить процесс получения в свое распоряжение таких вещей, предметов, ценностей, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономике, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

3.2 Проблемы и перспективы развития кредита в России

Рынок банковских кредитных услуг, развивался в нашей стране очень быстрыми темпами. Процедура выдачи или получения кредита оказалась взаимовыгодной, как для банков, так и для их клиентов. Заемщики банков получили возможность немедленного приобретения товаров и услуг, а банки - дополнительные денежные суммы, которые клиент переплачивает за пользование кредитором. В настоящее время (2019-2012 год) экспертами отмечено замедление, произошедшее в росте рынка кредитования. Сложившуюся ситуацию на отечественном рынке банковских услуг, аналитики объясняют несколькими причинами. Во-первых, развитие рынка замедлилось, оттого, что в сферу кредитования уже вовлечено почти все платежеспособное население страны, по крайней мере та его часть, которая имеет «белую» зарплату. Одни из них выступают в качестве заемщиков, другие выполняют функции созаемщиков и поручителей по кредиту. Второй причиной, существенно повлиявшей на положение в кредитной сфере, эксперты называют недобросовестное поведение отдельных кредиторов, которые при подписании договора с заемщиком умолчали о существовании скрытых платежей. В результате чего их клиентам пришлось выплачивать большие суммы кредита, чем те на которые они рассчитывали. Подобная политика отдельных банков посеяла недоверие к ним в некоторой части населения.

Свое негативное влияние на весь рынок банковских услуг, в том числе и на кредитование, оказал и разразившийся экономический кризис. Естественным результатом, которого оказалось резкое уменьшение количества людей, желающих оформить кредит. Однако, любой, даже незначительный подъем экономики позволяет строить планы на будущее, и в связи с этим у людей появляется значительный интерес к банковским кредитным продуктам.

Несмотря на произошедшие изменения на рынке банковских услуг, перспективы кредитования в России достаточно велики, но их реализация в некоторой степени тормозится самими банками. Выдав в свое время большое количество необоснованных кредитов, которые не погашаются заемщиками, банки значительно ужесточили требования к своим клиентам, и повысили процентные ставки по кредитам. Для того, что бы восстановит утраченное взаимное доверие между банками и их клиентами, потребуется некоторое время, спустя которое кредиторы сделают получение кредита более доступным для широких масс населения, и тогда существующие перспективы кредитования станут реальностью.

Долгосрочное кредитование Российскими банками производится на сроки 3-5 лет, реже на 7 лет, в то время как иностранные банки, имея долгосрочные пассивы, могут позволить себе кредитовать предприятия в России на срок 5 - 10 лет.

В связи с несовершенством Российского Законодательства при значительном объеме долгосрочного кредитования, получаемого от иностранного банка, может применяться право других стран при заключении кредитных договоров от имени холдинговых компаний, расположенных в зарубежных юрисдикциях.

Конечно, кредитование в России, в частности потребительское, намного отстает от развитых стран. В первую очередь потому, что в нашей стране такой вид кредитования появился намного позже, чем в других странах, но это не единственная причина.

Одним из факторов, сдерживающих кредитование, выступает сама банковская система, которая до недавнего времени была ориентирована преимущественно на обслуживание юридических лиц. Необходимо время, чтобы банки перестроились на розничный бизнес. Как известно, российская банковская система по сравнению с иностранной обладает крайне низким уровнем капитализации. А если относительно небольшой коммерческий банк успешно развивает свою финансовую розницу, то однажды он может прийти к ситуации, когда все имеющиеся у него свободные кредитные ресурсы оказываются «розданными» в виде кредитов.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

капитал кредит договор прибыль

Заключение

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:

а) сокращения расходов, но изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, часть наличных денег оказывается ненужной;

б) ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств;

в) сокращения резервных фондов.

Таким образом, на основании выше изложенного можно сделать следующие выводы:

Выполняя свои функции, кредит способствует развитию экономики, повышению ее эффективности. Однако при определенных условиях их деятельность может стать серьезным тормозом в экономическом развитии. Кредит играет огромную роль для деятельности предприятий и фирм, в последнее время в РФ все большее развитие получают новые формы кредита: потребительский, ипотечный, лизинг и т.д.

Кредитная система представляет собой комплекс кредитно - финансовых учреждений, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала, активно используемых государством в целях регулирования экономики. Кредитная система играет в жизни общества настолько важную роль, что нарушение ее функционирования может повлечь катастрофические последствия для всей экономики. Поэтому во всех странах она находится под жестким контролем государства. Используя различные методы, государство добивается такого ее состояния, которое соответствует интересам развития всей экономики, эффективному решению постоянно возникающих экономических задач.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.

Библиографический список

1. Гражданский кодекс Российской Федерации ч. 1 от 30.11.1994 (с изменениями и дополнениями)

. Федеральный закон от 3.02.1996 №17 ФЗ «О банках и банковской деятельности»

. Инструкция ЦБ РФ от 30.06.1997 г. №62-а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»

4. «Банковское дело», учебник под редакцией В.Р. Колесникова, М., Издательство «Феникс», 2007 г.

5. «Деньги. Кредит. Банки» учебник под ред. Иванова В.В., Соколова Б.И., Издательство: «Проспект», 2019 г.

. «Деньги. Кредит. Банки» Учебник под редакцией Е.Ф. Жукова, 3 издание. - М.: Издательство «Проспект», 2008 г.

. «Деньги. Кредит. Банки» Учебное пособие под редакцией Галицкая С.В. - М., Издательство «Эксмо», 2008 г.

. «Деньги, кредит, банки» Г.Н. Белоглазова, Издательство: «Высшее образование», 2009 г.

. «Финансы, денежное обращение и кредит», учебник под редакцией В.К. Сенчагова, А.И. Архипова, Издательство «Проспект», 2008 г.

10 «Финансы, денежное обращение и кредит» Н.Ф. Самсонов, Издательство «Инфра - М», 2003 г.

11. «Финансы, денежное обращение, кредит». В.А. Галанов, М., Издательство «Экономика», 2006 г.

. «Финансы и кредит» учебник под редакцией Трошина А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И., Издательство: «ИНФРА-М», 2009 г.

diplomba.ru

9.4. Роль кредита

Роль кредита определяется особенностями проявления его

згкций в данных экономических условиях и представляет со­бой результат функционирования кредитных отношений.

Конкретная экономическая среда оказывает существенное воздействие на степень и характер реализации роли кредита, последствия его использования в воспроизводственном процессе и социальной сфере. Так, например, большое значение имеет тип экономики (командно-административная или рыночная), сте­пень развития кредитной системы и финансовых рынков, прак­тические действия экономических институтов по организации и развитию кредитных отношений, уровень инфляции и т.д.

Роль кредита в функционировании высокоразвитого рыноч­ного хозяйства весьма велика и многогранна и проявляется как на макроэкономическом уровне, так и на уровне отдельных эко­номических субъектов. Основные направления реализации ро­ли кредита представлены на рис. 9.1.

Роль кредита в рыночномхозяйстве

Способствует непрерывности воспроизводствен­ного процесса, ускорению оборота капитала

Оказывает регулирующее воздейстаие на процесс воспроизводства

Влияет на сбалансированность экономики

Выступает фактором снижения издержек

обращений

Способствует реализации социальной политики государства

Содействует развитию международных экономических связей, международногоразделения труда

Воздействует

на общеэкономические

и отраслевые пропорции;

Является инструментом регулирования объема и скорости оборота денежной массы

Рис. 9.1. Роль кредита в экономическом и социальном развитии

общества

Содействие непрерывности воспроизводственного про­цесса и ускорению оборота капитала составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных де­нежных ресурсов тем хозяйствующим субъектам, которые ис­пытывают временный недостаток средств.

Как было показано ранее, кредит объективно выступает не­обходимым источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, т.е. использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным мо­ментом в их деятельности. Благодаря кредитным отношениям пет необходимости накапливать собственные средства в объе­мах, покрывающих все колебания величины основного и обо­ротного капиталов во время их кругооборота; происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья, материалов и т.д. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного про­цесса, кредит вместе с тем является фактором его ускорения. Разумеется, кредит не может выступать в качестве материаль­ного фактора производства, непосредственно влиять на сам вос­производственный процесс- Его использование не приводит к пря­мому сокращению времени производства товаров — оно зависит от внеэкономических факторов, в частности от технологии про­изводства. На длительность производственного цикла кредит мо­жет оказывать влияние лишь в тех случаях, когда полученные на условиях возвратности средства используются для технического перевооружения производства, внедрения новых технологий и т.д. В то же время необходимость возврата полученных средств вынуждает заемщиков принимать меры по повышению эффек­тивности производства и, следовательно, ускорению воспроизвод­ственного процесса. Кроме того, удорожание кредита по мере уве­личения сроков кредитования заставляет хозяйствующих субъек­тов оптимизировать сроки привлечения заемных ресурсов, что также способствует ускорению оборота средств.

Но все же воздействие кредита на ускорение процесса вос­производства реализуется главным образом путем сокращения времени, затрачиваемого на смену функциональных форм про­дукта. Степень влияния кредита заметно больше в сфере обра­щения, где вовлечение в оборот кредитных ресурсов позволяет ускорить платежи и тем самым сократить время оборота капи­тала. Например, предоставление денежных кредитов покупате­лям или коммерческого кредита прямо способствует ускорению реализации товаров.

Роль кредита в регулировании процесса воспроизводства

во многом определяется способом производства, уровнем разви-210

тия рыночных отношений. Так, в условиях командно-админист­ративной экономики регулирующая роль кредита была ограни­чена — он использовался лишь как один из экономических ин­струментов организации основных и оборотных средств пред­приятий при выполнении ими планов производства и реализа­ции продукции. В развитом рыночном хозяйстве кредит оказы­вает непосредственное регулирующее воздействие на процесс воспроизводства, которое проявляется одновременно на макро­уровне (через государственную денежно-кредитную политику) и опосредованно — на микроуровне (через отношения коммер­ческого расчета).

Активное влияние кредита на воспроизводственный процесс реализуется путем применения его как инструмента перерас­пределения свободных ресурсов. Перераспределяя денежные и товарные ресурсы между секторами и отраслями экономики, хозяйствующими субъектами, кредит способствует расшире­нию и интенсификации воспроизводства, участвует в форми­ровании его структуры. Воздействие по этим направлениям кредит оказывает также за счет своих стимулирующих свойств, обусловленных тем, что он предоставляется на принципах воз­вратности, срочности и платности. Для обеспечения выполне­ния кредитного договора хозяйствующему субъекту необходи­мо рационально использовать взятые в кредит средства, пред­принять усилия по ускорению их оборота, сокращению издер­жек и повышению прибыльности производства.

Влияние кредита на воспроизводство проявляется также в содействии концентрации и централизации производства. Например, структурная перестройка экономики в развитых странах, вызванная ускоренным развитием научно-техничес­кого прогресса, диверсификацией и интернационализацией де­ятельности крупных корпораций, сопровождается повышени­ем уровня концентрации производства. Возрастание потребнос­ти производства в дополнительных средствах вызывает необхо­димость соответствующего увеличения кредитных ресурсов бан­ков. Таким образом, на базе концентрации и централизации производства осуществляется концентрация и централизация банковского капитала, которая, в свою очередь, служит базой для дальнейшей концентрации производства.

Кредит, кроме того, способствует повышению техническо­го уровня воспроизводственного процесса, выступает фактором обеспечения научно-технического прогресса. Это воздействие реализуется прежде всего косвенным путем — через обеспече­ние непрерывности производства, стимулирование увеличения

выпуска продукции и т.д.

211

Вместе с тем кредит может прямо влиять на развитие НТП, поскольку является важнейшим источником капитальных вло­жений. Однако эффективность такого влияния определяется проводимой кредитной политикой. Для реализации роли кре­дита в данной сфере необходимо осуществлять приоритетное кредитование наукоемких отраслей, конверсионных программ; целенаправленное кредитование технического совершенствова­ния производства, внедрения в производство новых видов изде­лий, товаров, пользующихся спросом населения или имеющих важное народнохозяйственное значение; развитие инновацион­ных банков, специализирующихся на кредитовании новых тех­нических и технологических проектов, и т.д.

Регулирующая роль кредита проявляется как в масштабах национального хозяйства, так и на уровне его отдельных звень­ев. На микроуровне кредит оказывает воздействие на круго­оборот и оборот средств хозяйствующих субъектов, в частнос­ти через порядок кредитования, т.е. условия предоставления и погашения кредитов. Во-первых, кредит выступает важней­шим источником формирования основных и оборотных средств предприятий. С развитием рыночных отношений потребность в денежных ресурсах для поддержания конкурентоспособности возрастает, и хозяйствующие субъекты не в состоянии удовлет­ворить ее только за счет собственных средств. Вместе с тем сов­ременный уровень организации кредитования, широкий спектр предоставляемых кредитных услуг обусловливают относитель­ную доступность и надежность кредита как источника свобод­ных ресурсов. Во-вторых, кредит стимулирует повышение эф­фективности производства на предприятиях. Заимствованные средства обеспечивают непрерывность смены форм производ­ственных фондов, способствуют росту производства и реализа­ции продукции. Таким образом, кредит дает возможность ра­ционально организовать оборот средств хозяйствующих субъ­ектов, не отвлекать значительные ресурсы в денежные фонды, на запасы сырья и материалов.

Кредит оказывает непосредственное влияние на сбаланси­рованность экономики. Это проявляется посредством его воз­действия на темпы роста и структуру воспроизводства, а также на объем и структуру совокупного денежного оборота.

В рыночном хозяйстве кредит участвует в регулировании и оптимизации пропорций общественного воспроизводства. Кре­дитная форма перераспределения ВВП а национального дохода является завершающей, она охватывает перераспределение меж­ду производственной и непроизводственной сферами, между ре­гионами, отраслями и т.д. В связи с этим кредит в определен-212

ыой мере воздействует на все важнейшие пропорции обществен­ного хозяйства. Оптимизация воспроизводственных пропорций достигается путем соблюдения на практике таких важнейших принципов кредитования, как возвратность, срочность и плат­ность. Кредиторы стараются направлять свободные ресурсы на кредитование наиболее рентабельных отраслей и хозяйствую­щих субъектов или высокоэффективных мероприятий, пос­кольку это обеспечивает получение большей прибыли и сниже­ние кредитного риска. Таким образом, кредит способствует ус­корению темпов развития тех предприятий, чьи товары соот­ветствуют предъявляемому спросу, и тем самым — структур­ной перестройке экономики в соответствии с меняющимися потребностями общества.

Кредит прямо влияет на товарно-денежную сбалансирован­ность экономики, воздействуя как на предложение товаров, так и на совокупный платежеспособный спрос. Влияние креди­та на предложение товаров заключается в том, что использова­ние кредитных ресурсов в хозяйственном обороте ведет к увели­чению объема товарного производства. При этом стимулирует­ся расширение производства тех товаров, в которых нуждается общество, что способствует расширению емкости рынка с пози­ций предложения.

Влияние кредитных отношений на совокупный платежеспо­собный спрос проявляется в том, что кредит является одним из основных инструментов регулирования денежного оборота, а посредством последнего — внутрихозяйственного оборота каж­дого субъекта экономической деятельности и оборота денеж­ных доходов населения.

Как известно, денежные знаки и платежные средства, обраща­ющиеся в современных денежных системах, имеют в основном кредитный характер. В связи с этим функционирование кредита оказывает непосредственное воздействие на объем денежной мас­сы и скорость ее обращения. Таким образом, кредит участвует в формировании денежного предложения и вследствие этого спо­собствует расширению емкости рынка с позиций спроса.

Кредит выступает фактором снижения издержек обраще­ния, т.е. снижения затрат на организацию денежного оборота в масштабах общества. Эта роль реализуется прежде всего в про­цессе выполнения кредитом функции замещении наличных де­нег кредитными операциями: развитие безналичных расчетов Позволяет сокращать наличный денежный оборот, заменяя его безналичным оборотом. Это значительно уменьшает издержки обращения за счет сокращения расходов по выпуску, учету, об­ращению и хранению денежных знаков.

213

Экономия издержек достигается также за счет ускорения обращения. Многократное использование свободных денежных средств на основе кредитного перераспределения увеличивает скорость оборота денег, что позволяет удовлетворять потребнос­ти воспроизводственного процесса при относительно меньшей денежной массе.

Роль кредита в реализации социальной политики госу­дарства раскрывается во многих аспектах его функционирова­ния:

  • по сути, все кредиты имеют социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и соответственно более полно удовлетворяются потребности общества, растет жизненный уровень граждан;

  • являясь одним из факторов внедрения прогрессивной тех­ ники и технологии, кредит содействует сокращению тяжелого и малоквалифицированного труда, росту производительности об­ щественного труда и в конечном счете — доходов населения;

• кредит способствует улучшению состояния потребительс­ кого рынка в соответствии с приоритетами социальной полити­ ки. В этой области значительна роль кредитов, направляемых в отрасли производства товаров народного потребления, торгов­ ли, общественного питания и т.д., на льготное кредитование сельского хозяйства;

• большое социальное значение имеет потребительский кре­дит, развитие которого приводит к улучшению качества жизни населения.

Формирование мирового хозяйства привело к повышению роли кредита в развитии международных экономических связей, углублении международного разделения труда. В сов­ременных условиях значение кредита в отношениях между странами еще более возрастает в связи с усилением процесса глобализации и либерализацией международных и националь­ных финансовых рынков. В мировом внешнеэкономическом обороте темпы роста международного кредита намного опере­жают темпы роста мировой внешней торговли.

Кредит создает благоприятные условия для развития меж­дународных экономических связей, позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта национальных товаров. Он широко ис­пользуется при проведении международных расчетных опера­ций и для развития национальной экономики: при нехватке кредитных ресурсов на внутреннем рынке привлекаются инос­транные инвестиции.

214

Вопросы для самоконтроля

  1. Что является общеэкономическими предпосылками появ­ ления кредитных отношений?

  2. В чем заключается непосредственная причина возникно­ вения кредитных отношений?

3. Какие закономерности воспроизводственного процесса создают возможность возникновения кредитных отношений? Каким образом?

  1. Какие условия необходимы, чтобы возможность возник­ новения кредитных отношений реализовалась на практике?

  2. В чем заключается сущность кредита?

  3. Какие особенности свойственны кредитору и заемщику как субъектам кредитных отношений? Чем различается их роль в кредитной сделке?

  4. Чем ссуженная стоимость отличается от объектов других стоимостных отношений?

  5. Почему возвратность кредита рассматривается как сущ­ ностная черта кредита?

  6. В чем заключается перераспределительная функция кре­ дита? Какова ее специфика по сравнению с перераспредели­ тельными функциями других категорий?

  1. Каким образом на основе кредита происходит замещение наличных денег безналичными расчетами?

  2. Каким образом кредит содействует непрерывности вос­ производственного процесса, его интенсификации?

  3. В чем выражается регулирующая роль кредита?

  4. Каким образом развитие кредитных отношений влияет на уровень издержек обращения?

  5. В чем заключается социальная роль кредита?

  6. Каким образом развитие кредитных отношений содейст­ вует укреплению международных экономических связей?

10. ФОРМЫ КРЕДИТА 10.1. Понятие форм кредита и их классификация

Форма кредита характеризует внешнее проявление и орга­низацию кредитных отношений. Изменения производствен­ных, товарно-денежных отношений приводят к изменению дей­ствующих форм кредита и созданию новых. Форма кредита оп­ределяется рядом характерных признаков:

215

  • содержанием кредитных отношений;

  • характером ссуженной стоимости (объект кредитной сдел­ ки);

  • составом участников (субъектов) кредитных отношений, т.е. кредитора и кредитополучателя;

  • целевым направлением кредита;

  • способом обеспечения возврата кредита;

  • методами формирования и уплаты процента;

  • особенностями формирования ресурсной базы для креди­ тования и др.

Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в раз­ных из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри каждой из форм выделяются виды кредита, ко­торые формируются в зависимости от особенностей объекта, це­левого направления кредита, его срока, обеспеченности возвра­та кредита и др. Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, во внеобо­ротные активы и др. Государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных облигаций, краткосрочных го­сударственных облигаций. Потребительский кредит исполь­зуется на текущие потребительские нужды, а также выступает в виде инвестиционных потребительских кредитов и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов внутри формы, его организационно-экономических признаков.

В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить следующие формы кредита (табл. ЮЛ).

Таблица 10.1 Классификация форм кредита

Формы кредита

Признак классификации

Товарная

Денежная

Товарно-денежная (смешанная

В зависимости от ссуженной стоимости

Банковский кредит Государственный кредит Ипотечный кредит Лизинговый кредит Коммерческий кредит Потребительский кредит Факторинговый кредит Международный кредит

Участники кредитной сделки, цели кредита

Производительная Потребительская

Назначение кредита

Окончание табл. 10.1

1

2

Способы предоставления

Прямая Косвенная

Сфера функционирования

Национальный кредит Международный кредит

В зависимости от ссуженной стоимости различают товар­ную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кре­дита. Товарная форма кредита исторически предшествовала де­нежной. Например, землевладелец давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определен­ный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвра­щение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей.

Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в де­нежной форме, его возврат, уплата процентов производятся также деньгами (банковский, государственный, ипотечный, ломбардный кредит).

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, ли­зинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку пла­тежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форм.а кре­дита. Она может быть и в том случае, когда кредит предостав­лен деньгами, а возвращен в виде товара.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кре­дитором и кредитополучателем, различаются следующие фор­мы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизин­говый, коммерческий, потребительский, факторинговый и др. кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита- Международ­ная форма кредита предполагает, что один из участников кре­дитной сделки ■— иностранный субъект.

Цели получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные Цели. Потребительская форма используется для потребитель­ских нужд населения. В настоящее время преобладает произво­дительная форма кредита.

216

217

В экономической литературе и на практике называются и другие формы кредита в зависимости от различных критериев их классификации: межбанковский, ломбардный кредит; пря­мая (без посредников между кредитором и кредитополучателем) и косвенная форма, развитая и недостаточно развитая и др.

studfiles.net


Смотрите также

sdfsdg

sdfsdg


400121, Волгоград, ул. Елецкая 21, офис 216

тел.: 8-927-500-9019
СТИНС - Кредитно страховой центр © 2019
Все права защищены. Карта сайта.