Наш адрес:
400121, Волгоград,
ул.Елецкая 21, офис 216

Телефоны:
8-8442-50-20-07
8-937-720-67-47

E-mail:
[email protected]ex.ru

Виды и формы кредита кратко


Формы и виды кредита

Кредит является формой движения ссудного или денежного капитала. Формы и виды кредита тесно взаимосвязаны с его структурой и сущностью.

Как бы ни менялись связи между заемщиком и кредитором относительно ссуженной стоимости, отображением содержания кредита как экономической категории в целом является его форма.

Виды и формы кредита прошли долгий исторический путь развития, начиная от ростовщических ссуд и заканчивая современными банковскими кредитами.

Производственные отношения, складывающиеся при передаче друг другу во временное пользование стоимости хозяйственными субъектами, государством, организациями или отдельными гражданами на условиях возвратности, выражаются посредством кредита. Независимо от того, каковы формы и виды кредита, в них должна отражаться сущность кредита. Кредит стал неотъемлемой частью экономического развития.

Основные формы и виды кредита

Товарную форму используют в таких случаях, как прокат вещей, продажа товара в рассрочку платежа, аренда имущества, включая лизинг оборудования. Причем ссуженные средства в этих кредитных сделках должны предоставляться и возвращаться в виде товарных стоимостей.

Денежная форма – наиболее типична и преобладает в современном хозяйстве. Данный кредит должен быть возвращен также деньгами, чтобы сделка имела соответствующую форму.

Смешанная форма чаще используется в развивающихся странах, когда за денежные ссуды они периодически рассчитываются поставками товаров, скажем, сырьевыми ресурсами или сельскохозяйственными продуктами.

Формы кредита различают также по целевым потребностям заемщика. В основном это производительная и потребительская.

Последняя используется на цели обращения и производства.

Потребительскую форму, в отличие от производительной, население использует на цели потребления. Поскольку за счет потребительского кредита не создается новая стоимость, его кроме отдельных граждан могут получать и предприятия, которые «проедают» созданную стоимость.

Различают формы кредитования также в зависимости от того, кто выступает в роли кредитора.

Банковский кредит

Эта форма базируется на использовании лишь денежного капитала, при этом банк:

  • оперирует, как правило, больше привлеченными ресурсами, нежели своим капиталом;
  • ссужает незанятый капитал;
  • ссужает деньги в качестве капитала.

Банковский кредит выдают за ссудный процент, который определяют на взаимовыгодной основе субъекты кредитных отношений и закрепляют его в договоре по кредитованию.

Коммерческий кредит

Его выдают в ходе оформления торговой сделки в товарной форме и оформляют в виде векселя, долгового обязательства, которое оплачивают через коммерческий банк. В настоящее время функции векселя чаще выполняет стандартный договор. Коммерческий кредит имеет принципиальные отличия от банковского:

  • в роли кредитора выступает не специализированная кредитно-финансовая организация, а любое юридическое лицо, связанное с производством или реализацией услуг и товаров;
  • предоставляется в товарной форме;
  • плата за данный кредит при оформлении сделки включается в цену товара и т.д.

Формы и виды кредита отличаются детализированностью его характеристики по организационно-экономическим признакам, что присуще видам кредита. В России их классифицируют, исходя из следующих показателей:

- стадии воспроизводства, обслуживаемого кредитом, скажем, ссуды на новые средства производства;

- объектов кредитования, например, для покупки различных товаров;

- отраслевой направленности:

- его обеспеченности:

  • по характеру – с прямым и косвенным обеспечением;
  • по степени обеспеченности – без обеспечения, с достаточным (полным) и недостаточным (неполным) обеспечением.

- срочности кредитования:

Самые разные формы и виды кредита позволяют использовать его как крупным предприятиям, так и малым производственным и торговым структурам, государством и отдельным гражданам.

fb.ru

33. Формы кредита и их характеристики

В процессе кредитования используются различные формы кредита. В современных условиях на рынке реализуются следующие формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, ипотечный, международный и т.д. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

Коммерческий кредит (КК) – предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. КК применяется с целью ускорить реализацию товаров и оформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через банк. Объектом КК выступает, как правило, товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность КК состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров, а значит, ускорить получение заключенной в ней прибили. Процент по КК, входящий в цену и сумму векселя, как правило ниже, чем по банковскому кредиту.

Инструментом КК является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий

письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

КК принципиально отличается от банковского:

* в роли кредитора выступает не специализированное финансово-кредитное организация, а любое юридическое лицо, связанное с производством либо реализацией товаров или услуг;

* предоставляется исключительно в товарной форме;

* ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым;

* средняя стоимость КК всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

* при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально через фиксированный процент от базовой суммы.

Согласно ст. 823 ГК РФ коммерческий кредит связан с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Банковский кредит – предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими кредитными учреждениями юридическим лицам, населению, иностранным клиентам. Банковский кредит превосходит границы КК по размерам, срокам, направлениям. Он имеет более широкую сферу применения. Банки могут предоставлять кредиты как в национальной, так и иностранной валюте. Кредиты выдаются с заключением кредитного договора для каждого заемщика индивидуально таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. При предоставлении ссуды в качестве обеспечения банковских кредитов может приниматься:

* залог под имущество;

* гарантия (поручительство);

* страховое свидетельство о страховании ответственности заемщика за непогашение кредита;

* любое свободное от залога имущество заемщика, на которое может обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством.

Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока назначения (для текущей и инвестиционной деятельности) и типа получателя.

Потребительский кредит (ПК) – предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. ПК может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке с использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредитором (ФЗ «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 №353-ФЗ).

Товарный кредит - сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита).

Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров, если иное не предусмотрено договором товарного кредита (ст. 822 ГК РФ). Ипотечный кредит – выдается на приобретение или строительство жилья либо на покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит также выдается в рассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в США, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической коньюктуры и составляет от15 до 30% и более.

Государственный кредит – кредит, при котором заемщиком (кредитором) выступает государство, а кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через кредитно-финансовые институты (как правило Минфин РФ и Центральный банк РФ). Государственные займы используются на покрытие бюджетного дефицита или на строго оговоренные цели (гл. 14 БК РФ).

Межбанковский кредит – предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает.

Межхозяйственный кредит – субъектами кредитных отношений выступают различные предприятия и организации, дающие средства взаймы друг другу. Это вид кредита имеет сходство с коммерческим кредитом. Однако в отличие от коммерческого кредита, который носит в основном товарный характер, межхозяйственный кредит предполагает предоставление денежных средств взаймы. Такие ссуды в порядке оказания финансовой могут получать предприятия при временных финансовых затруднениях от корпорации, в которую они входят, для выполнения, к примеру, совместных производственных программ.

Международный кредит (МК) – рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР, ЕБРР и

др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности – и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется МК по нескольким базовым признакам:

* по характеру кредитов – межгосударственный, частный;

* по форме – государственный, банковский, коммерческий;

* по месту в системе внешней торговли – кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком МК выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

Инвестиционный налоговый кредит – такое изменение срока уплаты налога, при котором ком. организации при наличии соответствующих оснований предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и %. Этот кредит может быть представлен по налогу на прибыль, а также региональным и местным налогам на срок от года до 5 лет при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

* проведение научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ либо технического перевооружения собственного производства, в том числе направленного на создание рабочих мест для инвалидов или защиту окружающей среды от загрязнения промышленными отходами и (или) повышение энергетической эффективности производства товаров, выполнения работ, оказания услуг;

* осуществление внедренческой или инновационной деятельности, в том числе создание новых или совершенствование применяемых технологий, создание новых видов сырья или материалов;

* выполнение особо важного заказа по социально-экономическому развитию региона или предоставление ею особо важных услуг населению;

* выполнение государственного оборонного заказа;

* осуществление инвестиций в создание объектов, имеющих наивысший класс энергетической эффективности (Постановление Правительства РФ от 31.12.2009 N 1222 (ред. от 30.12.2019) «О видах и характеристиках товаров, информация о классе энергетической эффективности…»), в том числе многоквартирных домов, и (или) относящихся к возобновляемым источникам энергии, и (или) относящихся к объектам по производству тепловой энергии, электрической энергии, имеющим коэффициент полезного действия

более чем 57%, и (или) иных объектов, технологий, имеющих высокую энергетическую эффективность, в соответствии с перечнем, утвержденным Правительством Российской Федерации от 29.07.2013 N 637;

* включение организации в реестр резидентов зоны территориального развития в соответствии с Федеральным законом «О зонах территориального развития в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 03.12.2019 N 392-ФЗ (ред. от 28.12.2013).

Основания для получения ИНК должны быть документально подтверждены заинтересованной организацией (ст. 66-68 НК РФ).

Бюджетный кредит – форма финансирования бюджетных расходов, которая предусматривает предоставление средств на возвратной и платной основе (БК РФ, ст. 93).

studfiles.net

Формы и виды кредита

Форма кредита — это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость. Товарная форма кредита предшествует денежной форме кредита. В данной форме кредита товары передаются взаймы. Пpи этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают eго возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственности заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов. Денежная форма кредита — классическая форма кредита означает, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Данная форма кредита во многом зависит от cитуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т. д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. Это когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот. Данная форма кредита характерна для развивающихся стран. Банковский кредит. При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляете исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого. Банковская форма кредита имеет следующие особенности: в банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом сколько привлеченными ресурсами; в банк ссужает незанятый капитал; в банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной ос-нове между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре. Коммерческий кредит означает, что кредитором является не кредитная организация, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки, поэтому его называют еще и торговым. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства. Коммерческий кредит может иметь товарную, денежную и вексельную формы. Инструментом коммерческого кредита чаще всего является вексель. Коммерческий кредит отличается от банковского следующими признаками: 1. В роли кредитора выступает некредитная организация, связанная с производством либо реализацией товаров или услуг. 2. Следует различать государственный кредит от государственного займа, где государство выступает в качестве заемщика. 3. Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента. 4. Плата за кредит чаще всего включается в цену товара. 5. Объектом кредита является товарный капитал, а не денежный. Характерной чертой коммерческого кредита является включение цены за пользование им в цену реализуемого товара или услуги, которая, как правило, ниже банковского процента. В Рос-сии данная форма не получила широкого распространения из-за кризиса в сферах производства, высокого уровня инфляции, снижения доверия между субъектами кредитных отношений. Государственный кредит. Основной признак — участие государства или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств. В качестве кредитора государство через Центральный банк осуществляет кредитование: 1) конкретных отраслей или регионов; 2) коммерческих банков; 3) целевых программ международных отношений. Международный кредит — совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.) Отличительным признаком является принадлежность одного из участников кредитных отношений к другой стране. При смене режимов новые власти не всегда признают обязательства своих предшественников. Для содействия государства и коммерческим кредиторам в решении данной проблемы созданы клубы международных кредиторов: Парижский клуб объединяет государства-кредиторы, в Лондонский клуб входят между народные коммерческие кредиторы. Гражданская форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Данная форма кредита была первой в истории кредита существовала в товарной форме, затем получила развитие и в де нежной форме. Она носит ростовщический характер. Этот кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующе лицензии от Центрального банка. Характеризуется сверхвысоки: ми ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. Данная форма кредита может носить и дружеский характер. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальные удостоверения. Производительный кредит предоставляется на предпринимательские цели: расширение объема производства, работ, услуг активов. Производственный кредит напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, работ, услуг, активов, факто ров производства, повышение уровня жизни населения. Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают физические лица. В отличие от производительной формы этот кредит используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости. Кроме того, кредит можно классифицировать и по другим при знакам. Так отмечается финансовая форма кредита, прямая и косвенная, явная и скрытая, основная и дополнительная, развитая и неразвитая. Финансовый кредит используется для проведения операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка ссудных капиталов. Он способствует удовлетворению спроса на спекулятивный капитал. Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без посредников. Косвенная форма кредита предусматривает взятие ссуды для кредитования других субъектов. Обычно это используется при кредитовании покупки сельскохозяйственных продуктов. При явной форме кредита понимается кредит по заранее оговоренной цели. К новым формам кредита относятся лизинговый кредит и ряд других. Основная форма кредита — это денежный кредит, в то время как товарный кредит является уже дополнительной его формой. Развитая и неразвитая форма кредита характеризует степень его развития. К неразвитой форме кредита можно отнести ломбардный кредит. Рассмотрев формы кредита, можно проанализировать их виды. Вид кредита — это более детальная характеристика кредита, характеризующая внешность, видимый облик. Единых мировых стандартов классификации видов кредита не существует

Читайте также:

www.bbest.ru

Тема 3: «Формы и виды кредита».

1. Формы кредита.

2. Виды кредита.

1.Формы кредита.

1) В зависимости от ссуженной стоимости различают:

а) товарная форма кредита;

б) денежная форма кредита;

в) смешанная форма кредита, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах.

2) В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют:

а) банковский кредит;

б) государственный кредит;

в) коммерческий кредит;

г) потребительский кредит;

д) международный кредит;

е) ипотечный кредит;

ж) лизинговый кредит.

Банковский кредит - в качестве кредиторов выступают банковские учреждения, а заемщиком может быть только юридическое лицо. При предоставлении кредита заключается кредитное соглашение. Кредит предоставляется в виде денежной ссуды.

Коммерческий кредит - предоставляется хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. В основе лежит отсрочка продавцом оплаты товаров и предоставление покупателем векселя как его обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. При этой форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации.

Потребительский кредит действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредит сочетает черты коммерческого и банковского кредитов. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения квартир и т. д.

Государственный кредит - это совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению к физическим и юридическим лицам. Отличительной особенностью является участие в кредитных отношениях государства в качестве кредитора или заемщика..

Международный кредит - отличительной чертой является то, что один из участников принадлежит другой стране. Этот кредит функционирует на международном уровне, участниками могут выступать отдельные юридические лица, Правительства государств и международные финансово-кредитные институты.

Ипотечный кредит - кредит, выдаваемый под залог недвижимого имущества, кредиторами выступают ипотечные банки.

2. Виды кредита.

Каждая форма кредита имеет большое количество видов. Вид кредита представляет собой более детальную его характеристику по организационно-экономическим признакам. В каждой стране свои особенности. Кредит подразделяется на виды в зависимости от отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Различают так же торговый и сельскохозяйственный кредиты.

1. По объектам кредитования различают:

а) кредит, использующийся для приобретения различных товаров;

б) кредит для осуществления производственных затрат.

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму, а может и не иметь. Часто ссуда берется под разрыв, а в платежном обороте, т. е. когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разным видам текущих платежей.

2. Так же кредит по видам разделяют по обеспеченности:

а) ссуды, имеющие прямое обеспечение;

б) ссуды, имеющие косвенное обеспечение.

Ссуды, имеющие прямое обеспечение содержат ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку товарно-материальных ценностей.

Ссуды, имеющие косвенное обеспечение содержат ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте.

3. По степени обеспеченности:

а) кредиты с полным (достаточным) обеспечением;

б) кредиты с неполным (недостаточным) обеспечением;

в) кредиты без обеспечения.

Кредиты с полным (достаточным) обеспечением предоставляются в том случае, если размер обеспечения равен или больше предоставляемого кредита.

Кредиты с неполным (недостаточным) обеспечением предоставляются в том случае, если стоимость обеспечения меньше размера кредита.

Кредиты без обеспечения предоставляются при наличии достаточного доверия банка к заемщику. При уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование. Обеспечение кредита зависит от внешних гарантий, помимо обычного залога в группу обеспечения входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и т. д.

4. В зависимости от срочности кредитования различают:

а) краткосрочные кредиты;

б) среднесрочные кредиты;

в) долгосрочные кредиты.

5. В зависимости от платности за использование кредита различают:

а) платный кредит;

б) бесплатный кредит;

в) дорогой кредит;

г) дешевый кредит.

Платный кредит подразумевает плату за пользование кредитными ресурсами в виде ссудного процента. Бесплатный кредит выдается в ограниченных размерах. Предоставление дорогого кредита связано со взысканием процентной ставки, размер которой выше рыночного уровня.

studfiles.net


Смотрите также

sdfsdg

sdfsdg


400121, Волгоград, ул. Елецкая 21, офис 216

тел.: 8-927-500-9019
СТИНС - Кредитно страховой центр © 2019
Все права защищены. Карта сайта.